Добровольцы России Самозанятые физлица и ИП освобождены от уплаты страховых взносов: для накопления пенсии и на бесплатную медицину. Плата государству за визиты в поликлинику уже включена в их налог. А вот чтобы шли отчисления на пенсию и она росла, нужно платить дополнительно — но это по желанию.
Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно
Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.
За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.
С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.
А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.
Сколько и в какой срок платить
Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 42 878,88 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ч. 5 ст. 29 N 167-ФЗ от 15.12.2001.
Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает.
Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.
Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.
Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов
Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
ИП на НПД не платит обязательные взносы. Добровольные надо подключать
Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно. Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него. Но пока ИП на НПД страховые взносы за себя он платить не обязан, и недоимку с пени налоговая не насчитает. Основание — ст. 2 Закона о налоге для самозанятых.
Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше
Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». К БК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение.
Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.
Статья актуальна на
26.05.2022
Подскажите, пожалуйста, можно ли отказаться от пенсионных отчислений от меня в пользу государства? Я вообще не хочу переводить им свои деньги.
Если нет, то безопасно ли переводить пенсию в частные пенсионные фонды? Какие из них наиболее надежны?
Пенсионные отчисления — это большая часть обязательных страховых взносов. Уже по слову «обязательные» понятно, что отказаться от них нельзя. Строго говоря, вы их и не платите — это делает работодатель. Если вы индивидуальный предприниматель, то выступаете работодателем для самого себя и поэтому уплачиваете взносы.
Хотя база для расчета обязательных страховых взносов — это зарплата, их из нее не вычитают. Работодатель переводит в бюджет свои деньги сверх официальной зарплаты до вычета налога.
Эти деньги и дальше не становятся вашими — распорядиться ими никак не получится. Часть идет на выплаты по обязательному медицинскому страхованию, часть — на соцстрахование, часть переводят в пенсионные баллы. На их основе потом рассчитают вашу страховую пенсию.
Перевести взносы за в негосударственный пенсионный фонд тоже нельзя. У будущих пенсионеров действительно существуют деньги, которыми они могут распорядиться. Они называются пенсионными накоплениями и сформировались за счет отчислений работодателей, но с 2014 года эти отчисления направили на страховую пенсию. Вы можете перевести деньги, которые успели накопиться раньше, в частный фонд, но текущие обязательные страховые взносы туда попадать не будут до 2023 года точно.
Расскажу, насколько безопасно переводить пенсионные накопления в НПФ, и дам пару советов, как можно законно избежать пенсионных отчислений.
Что такое обязательные страховые взносы и куда они идут
Система социального обеспечения в России работает по принципу страхования. Сначала работодатели делают за работника взносы, а если наступает страховой случай, за счет этих денег человека поддерживают, лечат и платят ему пенсию. Причем работник и работодатель не вправе выбирать, будут они участвовать в такой системе или нет. Обязательные страховые взносы как налоги: их нельзя не платить.
По принципу появились названия медицинской и пенсионной систем, а также системы соцзащиты: обязательное медицинское страхование, обязательное пенсионное страхование, обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В ОМС страховой случай — это болезнь или ее профилактика, в ОПС — достижение пенсионного возраста, в соцстрахе — болезнь, декрет, уход за ребенком.
В ОМС документ, который дает право на лечение, так и называется: страховой медицинский полис
В ОПС аналог страхового полиса — СНИЛС. С НИЛС в виде таких зеленых карточек уже не выдают — теперь номер электронный
Сколько составляют пенсионные отчисления. Основной совокупный тариф страховых взносов — 30% от зарплаты до вычета НДФЛ. Бывают льготные тарифы, когда процент ниже, а бывают, наоборот, дополнительные взносы на вредных производствах. Малый бизнес платит 15% с сумм, которые превышают МРОТ на одного человека в месяц. В 2021 году МРОТ — 12 792 ₽.
Эти деньги не вычитаются из зарплаты — работодатель платит их за счет собственных средств.
Для удобства в статье я буду называть это «сверх зарплаты», чтобы можно было отличить от 13% НДФЛ, которые из зарплаты вычитаются. Н ДФЛ к медицинскому, пенсионному и социальному страхованию отношения не имеет.
Сумма уплаченных страховых взносов распределяется по трем компонентам: социальное, обязательное медицинское и обязательное пенсионное страхование.
Тарифы взносов за сотрудников по общим правилам
Поступившие на ОПС 22% до 2014 года делились на две пенсии: страховую и накопительную. На страховую шло 16%, на накопительную — 6%. С 2014 года все 22% идут на страховую пенсию. Это называется мораторием, или заморозкой накопительного компонента. Мораторий действует пока до 2023 года, но его уже не раз продляли.
У предпринимателей нет зарплаты, поэтому за себя они платят фиксированную сумму обязательных страховых взносов. В 2021 году это 40 874 ₽: 8426 ₽ на ОМС и 32 448 ₽ на ОПС. Если доход больше 300 000 ₽ в год, ИП должен заплатить сверху 1% с превышения — деньги пойдут на ОПС.
За счет поступлений 6% на накопительный компонент до 2014 года у будущих пенсионеров появились деньги, за счет которых будет выплачиваться накопительная пенсия. Этими деньгами вы можете распорядиться — перевести их в негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию. На судьбу страховых взносов, которые делают за нас с 2014 по 2023 год, мы точно повлиять не можем.
Куда идут страховые взносы за работника с зарплатой 100 000 ₽
Как пенсионные отчисления превращаются в пенсию. 22%, которые идут на страховую пенсию, тоже делятся на две части: солидарную и индивидуальную — 6 и 16% соответственно.
За счет солидарной части тарифа пенсионерам платят фиксированную выплату — она одинакова для всех и в 2021 году равна 6044,48 ₽. 16%, которые пошли на индивидуальную часть тарифа страховой пенсии, переводят в баллы. Сумма баллов, которую набрал будущий пенсионер, называется индивидуальным пенсионным коэффициентом — ИПК. Балл имеет свою цену, в 2021 году — 98,86 ₽. И ПК умножают на цену балла, прибавляют фиксированную выплату — получается сумма страховой пенсии.
Накопительная пенсия — это уже не баллы, а реальные деньги. Пенсионные накопления делят на специальное число, которое называется периодом дожития, и получается ежемесячная накопительная пенсия. Период дожития, или ожидаемый период выплаты, — это количество месяцев, которое рассчитывают на основе данных Росстата о продолжительности жизни. В 2021 году период дожития равен 264 месяцам — 22 годам.
Люди, чей накопительный компонент меньше 5% от страхового, получат накопительную пенсию в виде единовременной выплаты.
Хотя накопительная пенсия с 2014 года за счет обязательных страховых взносов не пополняется, она все-таки растет. П ФР или НПФ передают пенсионные накопления в распоряжение УК, которые инвестируют деньги в разрешенные законом финансовые инструменты, например акции и облигации. Инвестиции приносят доход — будущая пенсия увеличивается.
Как страховые взносы распределяются по разным частям будущей пенсии: схема из учебного пособия фонда «Доверие»
Переводить накопительную пенсию в НПФ
Взносы на накопительную пенсию делали только с 2002 по 2013 год и только за людей 1967 года рождения и моложе. С 2002 по 2004 год отчисления делали еще за мужчин 1953 года рождения и моложе, а также женщин 1957 года рождения и моложе, но в размере 2% сверх зарплаты. Так что много накопить эта категория пенсионеров не успела.
Только если эти 12 лет вы работали официально, у вас сформировались пенсионные накопления и вы можете ими распорядиться. Вариантов три:
Никто не знает, какой вариант в итоге принесет больше выгоды, но перевести деньги в НПФ не опаснее, чем оставить их в ПФР. Вот почему я так думаю.
На безопасность инвестиций влияют три момента:
Надежность НПФ. По закону пенсионные накопления — это бюджетные деньги, и их нельзя использовать как залог. Эти деньги нельзя забрать у негосударственного пенсионного фонда за долги или арестовать, если это не долги перед самими застрахованными в НПФ. Управляющие компании не вправе распоряжаться средствами как хотят: в законе прописаны принципы инвестирования и обязанность страховать риски.
В ОПС работает система гарантирования пенсионных накоплений. Возврат инвестиций в случае банкротства или отзыва лицензии негосударственного пенсионного фонда гарантирует Агентство по страхованию вкладов. В отличие от банковских вкладов по пенсиям нет максимального размера, свыше которого гарантия не действует. Но накопленную доходность АСВ не вернет — только номинал.
Негосударственные пенсионные фонды контролируются ПФР и Центробанком. Ц Б выдает лицензии, собирает отчетность, принимает жалобы. П ФР ведет базу данных всех будущих пенсионеров. Переводят накопительную пенсию всегда через ПФР, даже если накопления переходят из одного НПФ в другой.
Хранит пенсионные средства и осуществляет ежедневный контроль за НПФ особая организация — специализированный депозитарий. Если спецдепозитарий выявит нарушения в работе фонда или компании, он обязан на следующий рабочий день уведомить об этом Центральный банк и ПФР. Также специализированный депозитарий контролирует перечисления на выплаты за счет пенсионных накоплений. Поэтому владельцы НПФ не могут взять ваши деньги и сбежать с ними.
Еще фонды проверяют независимый актуарий и аудитор. Актуарий проверяет, возможности фонда его обязательствам перед застрахованными лицами, а аудитор — соответствие бухгалтерского учета требованиям законодательства.
Центробанк выдает лицензию на ОПС, а АСВ — свидетельство об участии в системе гарантирования пенсионных накоплений. Без этого фонд не вправе работать с накопительной пенсией
Насколько рискованна инвестиционная стратегия НПФ. Раньше УК ВЭБ инвестировала деньги молчунов только в государственные ценные бумаги, а НПФ и частные УК — в облигации, акции и валюту. Поэтому перевод пенсии означал увеличение риска. Сейчас молчунов определили в расширенный портфель, который тоже предполагает вложения в валюту, российские и международные облигации. Теперь клиенты НПФ и «Внешэкономбанка» рискуют примерно одинаково.
доходность НПФ инфляцию и доходность молчунов. Никто не знает заранее, как сработают негосударственный пенсионный фонд и Пенсионный фонд России. Они не гарантируют определенный процент прибыли от инвестиций. Какую доходность дал НПФ, становится известно только к апрелю следующего года. Например, за 2020 год фонды отчитаются к апрелю 2021.
Пенсионные накопления — долгосрочные инвестиции. Их нельзя забрать, когда захочется, и нельзя переводить в другой фонд без потерь чаще одного раза в 5 лет. Поэтому, чтобы оценить их доходность, лучше брать как можно более длинный отрезок времени. Я взял данные Центробанка за 2011—2019 годы, причем только те фонды, которые все это время работали по ОПС.
Получилось, что клиенты усредненного НПФ проигрывают молчунам: доходность «Внешэкономбанка» в среднем равна 7,7% годовых, а НПФ — 6,9%. Такое сравнение не совсем справедливо, потому что все фонды, плохие и хорошие, сравниваются всего с одним инвестиционным портфелем УК ВЭБ.
Поэтому еще я сравнил результаты молчунов с семью НПФ-лидерами по инвестдоходу. Их средняя доходность — 8,5% годовых, а это уже выше молчунов. Получается, что в среднем НПФ зарабатывают хуже государственной УК, но лучшие из них опережают ВЭБ.
Рейтинг НПФ по доходности за
Не менее важно сравнить показатели НПФ с инфляцией. Рост цен за составил в среднем 6,4% годовых. Если фонд показал на этом отрезке доходность ниже, фактически для человека это означает убыток — его капитал обесценивается. Желательно, чтобы фонд обгонял инфляцию. С этой задачей НПФ в среднем справились, но отдельные фонды — нет. Например, худший по инвестдоходу НПФ «Будущее» увеличил накопления своих клиентов на 2,8%.
Какие НПФ наиболее безопасны
В целом безопасен любой НПФ, который попал в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц. Все фонды работают по единым правилам, их деятельность регламентирована несколькими федеральными законами, все проходят лицензирование и проверки. Но кроме общих гарантий существуют еще индивидуальные показатели надежности НПФ.
Рейтинги от агентств. Специальные рейтинговые агентства присваивают НПФ рейтинги надежности. Например, ВВВ, А, АА+. В 2020 году негосударственные пенсионные фонды имеют рейтинги только класса А, которые свидетельствуют о высокой надежности. Чем больше А, тем оценка выше. Наивысшая оценка — ААА.
Рейтинговых списков два: от Национального рейтингового агентства и РА «Эксперт». Фонд может присутствовать в обоих, только в одном или работать без рейтинга надежности. Наивысший рейтинг сразу от двух РА в феврале 2021 года имеют три НПФ: ВТБ, «Эволюция» и «Газфонд пенсионные накопления».
Опыт работы. Еще один важный показатель надежности — срок работы фонда. Первый НПФ появился в России в 1990 году. До 2005 года они занимались только дополнительным пенсионным обеспечением, то есть формировали негосударственную пенсию. Если фонд возник до 2005 года, значит, у него есть опыт долгосрочного инвестирования. Узнать, когда появился НПФ, можно на его сайте: раздел будет называться «О фонде», «Фонд», «Нормативная документация», «Регистрационные данные» или подобным образом.
Размеры НПФ. На устойчивость фонда косвенно указывает количество клиентов и активов. Чем меньше у НПФ застрахованных лиц и денег, тем больше опасность, что это либо новичок на рынке, либо отраслевой фонд, который работает с одним крупным предприятием или группой компаний. Данные о количестве клиентов и размерах активов приводит на своем сайте Центробанк в разделе «Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов».
Негосударственные пенсионные фонды, у которых на 1 октября 2020 года больше миллиона клиентов
Моя накопительная пенсия лежит в НПФ ВТБ. Он занимает шестое место по доходности — 8,2% годовых за девять лет. Это выше инфляции. Рейтинг фонда — ААА от обоих агентств. Он работает с 2003 года, занимает шестое место по числу застрахованных и пятое по размеру активов. Поэтому я считаю свой НПФ безопасным. Правда, перевели меня туда незаконно, но это тема другой статьи.
Как законно не делать пенсионные отчисления
Даже если перевести накопительную пенсию в НПФ, текущие страховые взносы все равно останутся в кармане государства, а вы этого не хотите. Варианты, когда можно законно их не платить или компенсировать, тоже существуют.
Не работать. Страховые взносы делают работодатели за сотрудников или предприниматели за себя. Кто не работает, тот не обязан формировать себе пенсию.
В таком случае ПФР на 5 лет позже даст вам социальную пенсию по старости, которая намного меньше страховой. Сумму социальной пенсии устанавливает государство.
Быть самозанятым. Самозанятыми называют тех, кто работает на специальном налоговом режиме — НПД. Они платят только налог на профессиональный доход, а пенсионные отчисления делать не обязаны. Часть НПД перечисляется в фонд обязательного медицинского страхования, а в ПФР самозанятый может делать добровольные взносы. Если не делать, будет как с неработающими: социальная пенсия и на 5 лет позже.
Быть ИП без сотрудников на упрощенке или патенте. Предприниматели на упрощенной и патентной системах налогообложения обязаны платить страховые взносы, но могут вычитать их из налогов. И П без работников уменьшают свои налоги на всю сумму страховых взносов, а с работниками — наполовину.
Например, за первое полугодие я должен уплатить 11 940 ₽ налога, но до 1 июля я заплатил ровно эту сумму в виде обязательных страховых взносов — теперь налог равен нулю
По деньгам получается самое, что не платить сами взносы. Главное, чтобы хватило налогов. Если их сумма будет меньше, чем размер взносов, разницу вычитать будет неоткуда.
Что можно сделать, если не хотите обогащать государство своими пенсионными деньгами
Перевести накопительную пенсию в НПФ или частную УК. Это имеет смысл, если вы 1967 года или моложе и официально работали с 2002 по 2013 год.
Быть самозанятым и не платить обязательные страховые взносы.
Быть ИП без сотрудников на УСН или ПСН — платить обязательные страховые взносы и вычитать их из налога.
Не работать. Простенько, но со вкусом.
к приказу Министерства труда
и социальной защиты
от 31 мая 2017 г. N 462н
ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ О ДОБРОВОЛЬНОМ ВСТУПЛЕНИИ В ПРАВООТНОШЕНИЯ
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ ПЕНСИОННОМУ СТРАХОВАНИЮ И ЗАЯВЛЕНИЯ
О ПРЕКРАЩЕНИИ ПРАВООТНОШЕНИЙ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Минтруда России от 16.04.2018 N 240н,
от 26.02.2019 N 124н, от 13.01.2021 N 1н, от 25.03.2022 N 171н,
от 15.12.2022 N 782н, от 20.06.2023 N 519н)
1. Настоящие Правила определяют порядок подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (далее – заявление о вступлении в правоотношения) и заявления о прекращении правоотношений по обязательному пенсионному страхованию (далее – заявление о прекращении правоотношений).
2. В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 51, ст. 4832; 2002, N 22, ст. 2026; 2003, N 1, ст. 2; 2003, N 1, ст. 13; N 52, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 30, ст. 3088, N 49, ст. 4854; 4856; 2005, N 1, ст. 9; N 45, ст. 4585; N 6, ст. 636; N 31, ст. 3436; 2007, N 30, ст. 3754; 2008, N 18, ст. 1942; N 29, ст. 3417; N 30, ст. 3602, 3616; 2009, N 1, ст. 12; N 29, ст. 3622; N 30, ст. 3739; N 52, ст. 6417, 6454; 2010, N 31, ст. 4196; N 40, ст. 4969; N 42, ст. 5294; N 50, ст. 6597; 2011, N 1, ст. 40, 44; N 23, ст. 3258; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 45, ст. 6335; N 49, ст. 7037, ст. 7043, 7057; 2012, N 26, ст. 3447; N 31, ст. 4322; N 50, ст. 6965, 6966; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4044, 4070; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6986; 2014, N 11, ст. 1098; N 14, ст. 1551; N 26, ст. 3394; N 30, ст. 4217; N 48, ст. 6659; N 49, ст. 6915, 6919; 2015, N 1, ст. 72; N 29, ст. 4339; N 48, ст. 6713; N 51, ст. 7244; 2016, N 27, ст. 4183; N 52, ст. 7486, 7487, 7496, 7505) (далее – Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ) добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе:
а) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя;
(в ред. Приказа Минтруда России от 15.12.2022 N 782н)
(см. текст в предыдущей редакции)
б) физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ и главой 34 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации к части второй Налогового кодекса Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4176, 4183; N 49, ст. 6844; N 52, ст. 7497; 2017, N 1, ст. 16);
в) застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как 22,0 процента восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенное в 12 раз;
(в ред. Приказов Минтруда России от 26.02.2019 N 124н, от 15.12.2022 N 782н)
г) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ, за исключением лиц, указанных в подпунктах 6 и 7 пункта 1 статьи 29 указанного Федерального закона;
(в ред. Приказов Минтруда России от 26.02.2019 N 124н, от 13.01.2021 N 1н, от 15.12.2022 N 782н)
д) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя, применяющие специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации;
(пп. “д” введен Приказом Минтруда России от 26.02.2019 N 124н; в ред. Приказа Минтруда России от 15.12.2022 N 782н)
е) физические лица из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, арбитражных управляющих, нотариусов, занимающихся частной практикой, и иных лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. N 4468-1 “О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей” (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 9, ст. 328; Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 22 декабря 2020 г., N 0001202012220001) (далее – Закон от 12 февраля 1993 г. N 4468-1), в целях уплаты страховых взносов в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации за себя.
(пп. “е” введен Приказом Минтруда России от 13.01.2021 N 1н; в ред. Приказов Минтруда России от 15.12.2022 N 782н, от 20.06.2023 N 519н)
3. Заявление о вступлении в правоотношения, рекомендуемый образец которого предусмотрен приложением N 1 к настоящим Правилам, и заявление о прекращении правоотношений, рекомендуемый образец которого предусмотрен приложением N 2 к настоящим Правилам, подаются лицами, указанными в пункте 2 настоящих Правил (далее – заявители), в территориальный орган Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее – территориальный орган СФР) по месту жительства.
4. Заявление о вступлении в правоотношения и заявление о прекращении правоотношений могут быть поданы заявителем лично в территориальный орган СФР, направлены с использованием услуг почтовой связи способом, позволяющим подтвердить факт и дату отправления, а также в электронной форме с использованием “Единого портала государственных и муниципальных услуг (функций)” (далее – единый портал государственных и муниципальных услуг), подписанные с использованием, в том числе усиленной неквалифицированной электронной подписи, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме, в порядке, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2021 г. N 2152 “Об утверждении Правил создания и использования сертификата ключа проверки усиленной неквалифицированной электронной подписи в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 50, ст. 8545).
(в ред. Приказов Минтруда России от 26.02.2019 N 124н, от 25.03.2022 N 171н, от 15.12.2022 N 782н)
При подаче заявления о вступлении в правоотношения и заявления о прекращении правоотношений заявителем лично в территориальный орган СФР, представляется документ, удостоверяющий личность заявителя, документы (их копии), сведения (информация), указанные в пунктах 5 – 6.2 настоящих Правил.
В случае, если к заявлению, поданному заявителем лично в территориальный орган СФР, приложены подлинники документов, с них снимаются копии и заверяются работником территориального органа СФР. Подлинники документов возвращаются заявителю.
В случае направления заявления с использованием услуг почтовой связи к заявлению о вступлении в правоотношения и заявлению о прекращении правоотношений прилагаются копия документа, удостоверяющего личность заявителя, и копии документов, указанных в пунктах 5 – 6.2 настоящих Правил, а при подаче заявления в электронной форме с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг указанные копии документов, сведения (информация) прилагаются в электронной форме.
(в ред. Приказов Минтруда России от 26.02.2019 N 124н, от 13.01.2021 N 1н, от 25.03.2022 N 171н)
Направление заявления, копий документов, сведений (информации) в электронной форме с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг осуществляется при наличии технической возможности, в том числе технической готовности единого портала государственных и муниципальных услуг к приему и передаче соответствующих заявлений, копий документов, сведений (информации).
(абзац введен Приказом Минтруда России от 25.03.2022 N 171н)
5. Лица, указанные в подпункте “а” пункта 2 настоящих Правил, представляют документы или их копии, подтверждающие факт работы заявителя или факт приглашения его на работу за пределами территории Российской Федерации либо дающие право на осуществление деятельности за пределами территории Российской Федерации.
6. Лица, указанные в подпункте “б” пункта 2 настоящих Правил, представляют документ, удостоверяющий личность физического лица, за которое уплачиваются страховые взносы.
6.1. Лица, указанные в подпункте “д” пункта 2 настоящих Правил, представляют сведения (информацию), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”.
(п. 6.1 введен Приказом Минтруда России от 26.02.2019 N 124н)
6.2. Лица, указанные в подпункте “е” пункта 2 настоящих Правил, представляют сведения (информацию), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, адвоката, арбитражного управляющего, нотариуса, занимающегося частной практикой, и иного лица, занимающегося частной практикой и не являющегося индивидуальным предпринимателем, и документы (копии) или сведения, подтверждающие факт получения пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом от 12 февраля 1993 г. N 4468-1.
(п. 6.2 введен Приказом Минтруда России от 13.01.2021 N 1н; в ред. Приказа Минтруда России от 20.06.2023 N 519н)
7. По результатам рассмотрения поданных лично заявителем в территориальный орган СФР заявления о вступлении в правоотношения, заявления о прекращении правоотношений и документов (копий документов), сведений (информации), указанных в пунктах 5 – 6.2 настоящих Правил, территориальным органом СФР в день подачи указанных заявлений и документов (их копий), сведений (информации) выдается заявителю соответственно уведомление о регистрации в территориальном органе СФР в качестве страхователя, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (далее – уведомление о регистрации), либо уведомление о снятии с учета в территориальном органе СФР в качестве страхователя, прекратившего правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (далее – уведомление о снятии с учета), рекомендуемые образцы которых предусмотрены соответственно приложением N 3 и приложением N 4 к настоящим Правилам.
При направлении заявления о вступлении в правоотношения, заявления о прекращении правоотношений, копий документов, сведений (информации), указанных в пунктах 5 – 6.2 настоящих Правил, с использованием услуг почтовой связи или в электронной форме с использованием единого портала государственных и муниципальных услуг уведомление о регистрации либо уведомление о снятии с учета направляются заявителю в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения соответствующего заявления с копиями документов, по почтовому адресу, указанному в соответствующем заявлении, и в личный кабинет заявителя на едином портале государственных и муниципальных услуг в порядке, предусмотренном Правилами направления в личный кабинет заявителя в федеральной государственной информационной системе “Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)” сведений о ходе выполнения запроса о предоставлении государственной или муниципальной услуги, заявления о предоставлении услуги, указанной в части 3 статьи 1 Федерального закона “Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг”, а также результатов предоставления государственной или муниципальной услуги, результатов предоставления услуги, указанной в части 3 статьи 1 Федерального закона “Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг”, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 1 марта 2022 г. N 277 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 10, ст. 1530).
(в ред. Приказа Минтруда России от 25.03.2022 N 171н)
Направление уведомления о регистрации либо уведомления о снятии с учета в личный кабинет заявителя на едином портале государственных и муниципальных услуг осуществляется при наличии технической возможности, в том числе технической готовности единого портала государственных и муниципальных услуг к приему и передаче соответствующих уведомлений.
1. Договор об обязательном пенсионном страховании может быть изменен сторонами не иначе как в порядке, установленном типовым договором об обязательном пенсионном страховании или настоящим Федеральным законом.
(в ред. Федерального закона от 12.11.2012 N 180-ФЗ)
2. Договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае наступления одного из следующих событий в зависимости от того, какое из них наступило ранее:
внесения в соответствии со статьей 36.4 настоящего Федерального закона Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации изменений в единый реестр застрахованных лиц в связи с заключением застрахованным лицом нового договора об обязательном пенсионном страховании;
(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
внесения в соответствии со статьей 36.10 настоящего Федерального закона Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации изменений в единый реестр застрахованных лиц в связи с удовлетворением заявления застрахованного лица о переходе в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации;
со дня аннулирования лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию у фонда;
(в ред. Федеральных законов от 06.12.2007 N 334-ФЗ, от 28.12.2013 N 410-ФЗ)
смерти застрахованного лица;
абзац утратил силу. – Федеральный закон от 30.12.2015 N 421-ФЗ;
С 11.12.2023 абз. 7 п. 2 ст. 36.5 утрачивает силу (ФЗ от 13.06.2023 N 226-ФЗ).
признания судом договора об обязательном пенсионном страховании недействительным;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 211-ФЗ)
принятия арбитражным судом решения о признании фонда банкротом и об открытии конкурсного производства;
(абзац введен Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
введения Банком России запрета на осуществление операций негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии со статьями 21 и 22 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ “О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений”.
(абзац введен Федеральным законом от 30.12.2015 N 421-ФЗ)
(п. 2 в ред. Федерального закона от 09.05.2005 N 48-ФЗ)
С 01.01.2024 п. 2 ст. 36.5 дополняется новым абзацем (ФЗ от 10.07.2023 N 299-ФЗ). См. будущую редакцию.
3. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании по основанию, предусмотренному абзацем пятым пункта 2 настоящей статьи, фонд обязан в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, выплатить правопреемнику (правопреемникам) умершего застрахованного лица сумму, эквивалентную сумме средств пенсионных накоплений, учтенной на пенсионном счете накопительной пенсии, за исключением суммы средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, с учетом результата их инвестирования, а в случае, если смерть застрахованного лица наступила после назначения ему срочной пенсионной выплаты, применяется порядок выплаты, предусмотренный статьей 5 Федерального закона “О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений”.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 378-ФЗ, от 30.11.2011 N 359-ФЗ, от 21.07.2014 N 218-ФЗ)
С 11.12.2023 п. 4 ст. 36.5 излагается в новой редакции (ФЗ от 13.06.2023 N 226-ФЗ). См. будущую редакцию.
4. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании по основаниям, предусмотренным абзацами вторым – четвертым и седьмым пункта 2 настоящей статьи, для соответствующего фонда возникает обязанность по передаче средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии в порядке, установленном статьей 36.6 настоящего Федерального закона. В случае прекращения договора об обязательном пенсионном страховании при принятии арбитражным судом решения о признании фонда банкротом и об открытии конкурсного производства передача средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной пенсии осуществляется в порядке, установленном Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)”.
(в ред. Федеральных законов от 09.05.2005 N 48-ФЗ, от 27.12.2009 N 378-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 21.07.2014 N 218-ФЗ)
5. Приостановление уплаты страховых взносов не может являться основанием для прекращения договора об обязательном пенсионном страховании.
6. Фонд в срок, не превышающий двух месяцев со дня получения фондом информации о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании, направляет уведомление о прекращении договора с указанием основания его прекращения в случае:
прекращения указанного договора с застрахованным лицом по основанию, предусмотренному абзацем четвертым пункта 2 настоящей статьи, – в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации и застрахованному лицу;
прекращения указанного договора с застрахованным лицом по основанию, предусмотренному абзацем пятым пункта 2 настоящей статьи, – в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации и правопреемникам умершего застрахованного лица, указанным в договоре об обязательном пенсионном страховании или в соответствующем заявлении застрахованного лица, поданном в фонд.
Форма уведомления о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании в случаях, указанных в настоящем пункте, утверждается Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации.
(в ред. Федеральных законов от 23.07.2013 N 251-ФЗ, от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
(п. 6 в ред. Федерального закона от 09.05.2005 N 48-ФЗ)
7. Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня получения от фонда уведомления о прекращении договора об обязательном пенсионном страховании по основанию, предусмотренному абзацем пятым пункта 2 настоящей статьи, вносит соответствующую запись в единый реестр застрахованных лиц.
(в ред. Федеральных законов от 09.05.2005 N 48-ФЗ, от 30.12.2015 N 421-ФЗ, от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
8. Утратил силу. – Федеральный закон от 09.05.2005 N 48-ФЗ.
9. В случае реорганизации фонда права и обязанности реорганизуемого фонда по договорам об обязательном пенсионном страховании переходят в порядке правопреемства на основании записей, внесенных в единый реестр застрахованных лиц (за исключением договоров об обязательном пенсионном страховании, заключенных с лицами, подавшими заявления о переходе в другой фонд или Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в связи с реорганизацией фонда):
в случае реорганизации фонда в форме присоединения – к фонду, к которому переходят права и обязанности присоединенного фонда в соответствии с передаточным актом;
в случае реорганизации фондов в форме слияния – к вновь созданному фонду, к которому переходят права и обязанности каждого из реорганизуемых фондов в соответствии с передаточным актом;
в случае реорганизации фонда в форме выделения – к фонду, создаваемому в результате выделения, к которому переходят соответствующие права и обязанности реорганизуемого фонда в соответствии с разделительным балансом;
в случае реорганизации фонда в форме разделения – к вновь созданным фондам, к которым переходят права и обязанности реорганизуемого фонда в соответствии с разделительным балансом.
(п. 9 введен Федеральным законом от 12.11.2012 N 180-ФЗ)
10. Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок, не превышающий одного месяца с даты аннулирования у фонда лицензии по основаниям, предусмотренным пунктом 1 статьи 7.2 настоящего Федерального закона, или с даты введения Банком России запрета на осуществление операций фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии со статьями 21 и 22 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ “О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений”, вносит соответствующую запись в единый реестр застрахованных лиц с одновременным указанием в качестве нового страховщика Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации. Запись о смене страховщика вносится с указанием в качестве даты, с которой Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации стал страховщиком, соответственно даты аннулирования у фонда лицензии или даты введения Банком России запрета на осуществление операций фонда по обязательному пенсионному страхованию.
(п. 10 введен Федеральным законом от 30.12.2015 N 421-ФЗ; в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 237-ФЗ)
Теперь у меня свой пенсионный план.
Т—Ж уже рассказывал, как получить пенсию от государства и выбрать НПФ для своей государственной накопительной пенсии. Но если хочется в старости получать больше, можно накопить на еще одну, негосударственную пенсию. Для этого нужно выбрать НПФ с подходящей инвестиционной программой и платить в него дополнительные взносы.
В статье расскажу, как это сделать.
Что заплатит государство
Государственная пенсия разделена на две части: страховую и накопительную. Страховая часть формируется в ПФР и идет на выплаты тем, кто уже сейчас достиг пенсионного возраста. Накопительная часть переводится в один из негосударственных пенсионных фондов или в управляющую компанию на именной счет и будет выплачиваться вам по достижении пенсионного возраста.
Никто точно не знает, какая государственная пенсия будет через 30 лет, когда я выйду на пенсию. В 2021 году размер средней страховой пенсии по старости — 17 500 ₽. Прожиточный минимум пенсионера на 2021 год — 10 022 ₽.
10 022 ₽
прожиточный минимум пенсионера в месяц на 2021 год согласно ст. 8.4 ФЗ о федеральном бюджете
Меня не устраивает такой уровень жизни, поэтому я заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения.