Добровольцы России Pension calculator
The main task of the pension calculator is to explain the emergence of your pension entitlements and the calculation of your insurance
pension and to demonstrate how your insurance pension depends on:
Results of insurance payment calculation are strictly advisory and should not be viewed as the actual size of your future pension. For the
sake of simplicity, all calculations are based on permanent conditions of 2020. The calculations assume that your pension entitlements were
fully created in 2022 and you were “assigned” an insurance pension in 2020 on the basis of your information about life plans and on the
condition that you “received” the indicated salary throughout the period of your employment.
TThe actual amount of the insurance pension is calculated by the Russian Pension Fund upon receiving the pension application with due account
of all pension entitlements and benefits envisaged by pension laws as of the date of pension assignment. For instance, persons with Group 1
disabilities, persons older than 80, persons who worked or lived in the sub-Arctic and similar regions, and persons with at least 30 years of
employment in agriculture, who have no other type of employment and/or activity and reside in the countryside will receive larger pensions due
to the increased fixed payment. Self-employed persons (individual entrepreneurs, members and heads of farm collectives, lawyers, arbitration
managers, notaries and other private practitioners who are not registered as individual entrepreneurs) have their pension entitlements
calculated not on the basis of their salaries but on the basis of the fixed payment and 1% of the sum exceeding 300,000 rubles, which they
annually pay as mandatory pension insurance contributions and which must not exceed the eightfold amount of the fixed payment.
The pension calculator is not applicable to servicemen and law enforcement officers who have no labor record as non-military employees.
Please choose your tariff.
Please enter your gender.
By law, pension savings are not formed for citizens born in 1966 or earlier.
Please enter a different number of years of your employment.
Please enter the year of your birth.
Please enter a wage larger than the 2020 minimal wage in the Russian Federation – 12,130 rubles.
According to the information you have entered, your employment record is 0 years, the number of pension points is 0.
Starting from 2025, the minimal employment record which qualifies for an old-age pension is 15 yers. The minimal number
of pension points is 30. If you have less than 15 years of employment record or less than 30 pension points, you will be
assigned an old-age social pension at 60 years for women and 65 years for men. Currently, the old-age social pension
amounts to 5,283.84 rubles a month. In addition, you will be assigned a social supplement to pension up to the
pensioner’s subsistence minimum in your home region.
You want a larger pension, you should revise your life plans so that you have an employment record of 15 years or more
and you can earn at least 30 pension points.
According to the information you have entered, your employment record is 0 years, the number of pension points is 0.
Starting from 2025, the minimal employment record which qualifies for an old-age pension is 15 yers. The minimal number
of pension points is 30. If you have less than 15 years of employment record or less than 30 pension points, you will be
assigned an old-age social pension at 60 years for women and 65 years for men. Currently, the old-age social pension
amounts to 5,283.84 rubles a month. In addition, you will be assigned a social supplement to pension up to the
pensioner’s subsistence minimum in your home region.
You want a larger pension, you should revise your life plans so that you have an employment record of 15 years or more
and you can earn at least 30 pension points.
Sorry, the Calculator does not compute the size of pensions of current pensioners and
citizens who are due to retire in less than three-five years.
The old-age insurance pension is calculated by the following method: the sum of your pension points is
multiplied by the value of one pension point in the year of assignment of your insurance pension and added to the sum of the fixed
payment.
The approximate amount of the insurance pension is calculated on the basis of the following indicators of 2020:
- The fixed payment – 5,686 rubles and 25 kopecks;
- The pension point value – 93.00 rubles;
- The maximum salary before personal income tax deductible from insurance contributions – 107,666 rubles per month.
PUBLISHED 2022/11/19 00:00
За какой период считать страховые взносы
Предприниматели платят за себя страховые взносы, пока числятся в ЕГРИП. Срок начинает течь
со дня регистрации и заканчивается в день исключения предпринимателя из реестра.
Если ИП работал не полный год, проще всего считать взносы с помощью калькулятора. От времени
работы зависит фиксированная часть взносов в ПФР и ФОМС, пенсионные взносы по ставке 1%
от времени работы не зависят.
На спецрежиме «Налог на профессиональный доход» самозанятый-предприниматель не платит за себя страховые взносы. Если ИП нарушил условия НПД, взносы нужно считать со дня утраты права на спецрежим. Если ИП ушел с НПД добровольно — с момента снятия с учета как самозанятого.
Приостановка деятельности и отсутствие дохода — не основание для неуплаты.
В общем порядке должны платить взносы физлица со статусом ИП, которые работают только по найму,
оформили инвалидность, вышли на пенсию, пребывают в местах лишения свободы и т.д.
ИП может не платить взносы при отсутствии доходов, которое подтверждено документами. Такие случаи
перечислены в ст. 430 НК РФ:
- служба в армии по призыву;
- уход за малышом до 1,5 лет, инвалидом 1-й группы или человеком старше 80 лет;
- проживание в местности, где невозможно найти работу, с супругом контрактником, диппредставителем
и пр.
Как заработать право на пенсию
Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.
Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.
А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.
Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.
Как платить взносы
Перечисляйте взносы в ИФНС по месту жительства через банк — по безналу
или внеся наличные. Взносы на ОМС и ОПС перечисляйте отдельными платежными поручениями.
- КБК для взносов на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160.
- КБК для взносов на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160.
За неуплату или опоздание с уплатой взносов предпринимателю грозят пени (ст. 75 НК РФ)
и взыскание долга за счет имущества (ст. 47 НК
РФ). Штраф по статье 122 НК РФ и уголовная ответственность не предусмотрены, это подтвердил Минфин
в письме от 15.03.2022 № 03-02-08/16888.
Как пользоваться калькулятором
Выберите период, за который хотите рассчитать взносы. Это может быть полный год или его часть,
калькулятор автоматически пересчитает сумму фиксированных взносов в соответствии со сроком.
Если вы работали ИП не полный год, укажите дату начала и окончания деятельности:
- начало деятельности — дата регистрации в ЕГРИП;
- окончание деятельности — дата исключения из ЕГРИП.
В поле «Доход» введите сумму доходов за год. С суммы, превышающей 300 000 нужно перечислить
в ПФР 1 %. О том, как определить доход, расскажем ниже.
После ввода данных калькулятор автоматически рассчитает сумму взносов к уплате и покажет ее
в нижней части.
На сложные вопросы о расчетах ответим далее.
Как стать самозанятым-добровольцем
Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:
- заявление о регистрации;
- сведения, подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог»).
После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.
Как считают баллы
Давайте посчитаем, сколько баллов для пенсии получит самозанятый в случае уплаты добровольных взносов.
На количество баллов влияет три параметра:
- размер уплаченных взносов;
- предельная база для начисления взносов, которая на каждый год разная и устанавливается Правительством;
- тариф взносов, который сейчас составляет 22 %.
Формула расчета баллов следующая:
ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10,
где
- ДЗ — добровольные взносы;
- 22 % — общий тариф взносов;
- 16 % — индивидуальная часть тарифа;
- 206 720 руб. — взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы (1 292 000 * 16 %)
Таким образом, уплатив минимальный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла.
Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов.
Как считают стаж
Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.
При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.
Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.
Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.
Как формируется и рассчитывается будущая пенсия
Условиями возникновения права на страховую пенсию по старости на общих условиях являются:
- достижение возраста 65 лет – для мужчин, 60 лет – для женщин (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400-ФЗ). Отдельные категории граждан имеют право на назначение страховой пенсии по старости досрочно;
- Согласно изменениям, внесенным в приложение 5 к Закону № 400-ФЗ, с 01.01.2021 лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, должности государственной гражданской и муниципальной службы, указаным в части 1.1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ, в отношении которых требования к возрасту при назначении страховой пенсии по старости уже были увеличены с 01.01.2022, темп повышения пенсионного возраста увеличивается с полугода до года, таким образом, темп повышения пенсионного возраста для данной категории лиц синхронизируется с темпами повышения общеустановленного возраста. Право на страховую пенсию может быть реализовано госслужащими при достижении возраста 65 лет для мужчин, 63 лет для женщин (с учетом переходных положений, в том числе приложения 5 Закона № 400-ФЗ). Год достижения возраста, в котором может быть назначена страховая пенсия, определяется исходя из возраста, в котором государственный служащий приобретает право на страховую пенсию по старости по законодательству, действовавшему на 31.12.2022 с учетом требуемого страхового стажа и величины индивидуального пенсионного коэффициента определяемой на день достижения лицом возраста, предусмотренного частью 1 статьи 8 Закона № 400-ФЗ в редакции, действовавшей по состоянию на 31.12.2022.
При этом если такие лица имеют страховой стаж не менее 42 и 37 лет (соответственно мужчины и женщины), страховая пенсия по старости может назначаться им на 24 месяца ранее достижения указанного возраста, но не ранее достижения возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).
Гражданам, которые указаны в части 1 статьи 8, пунктах 19 – 21 части 1 статьи 30, пункте 6 части 1 статьи 32 Закона N 400-ФЗ “О страховых пенсиях” и которые в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2020 года достигнут возраста, дающего право на страховую пенсию по старости (в том числе на ее досрочное назначение) в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим до 1 января 2022 года, либо приобретут стаж на соответствующих видах работ, требуемый для досрочного назначения пенсии, страховая пенсия по старости может назначаться ранее достижения возраста либо наступления сроков, предусмотренных соответственно приложениями 6 и 7 к указанному Федеральному закону, но не более чем за шесть месяцев до достижения такого возраста либо наступления таких сроков.
- наличие страхового стажа не менее15 лет (с 2024 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2022 № 400-ФЗ;
- наличие минимальной суммы пенсионных коэффициентов –не менее 30 (с 2025 года) с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2022 № 400-ФЗ.
Количество пенсионных коэффициентов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему обязательного пенсионного страхования и длительности страхового (трудового) стажа.
За каждый год трудовой деятельности гражданина при условии начисления работодателями или им лично уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у него формируются пенсионные права в виде пенсионных коэффициентов.
Максимальное количество пенсионных коэффициентов за год с 2021 года – 10.
Вариант пенсионного обеспечения в системе обязательного пенсионного страхования влияет на начисление годовых пенсионных коэффициентов. При формировании только страховой пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов – 10, так как все страховые взносы направляются на формирование страховой пенсии. При выборе формирования одновременно и страховой, и накопительной пенсии максимальное количество годовых пенсионных коэффициентов – 6,25.
Граждане 1967 года рождения и моложе, сделавшие до 31 декабря 2022 года выбор в пользу формирования страховой и накопительной пенсии в системе ОПС, могут в любой момент отказаться от формирования накопительной пенсии и направить 6% страховых взносов на формирование только страховой пенсии.
Также, гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2022 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.
При выборе варианта пенсионного обеспечения следует учитывать, что страховая пенсия гарантированно увеличивается государством за счет ежегодной индексации. Средства же накопительной пенсии инвестирует на финансовом рынке выбранный гражданином НПФ или УК. Доходность пенсионных накоплений зависит от результатов их инвестирования, то есть может быть и убыток от их инвестирования. В этом случае к выплате гарантируется лишь сумма уплаченных страховых взносов. Пенсионные накопления не индексируются.
У всех граждан 1966 года рождения и старше вариант пенсионного обеспечения – формирование только страховой пенсии.
Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии
Год | Минимальный страховой стаж | Минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов | Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента | |
при отказе от формирования накопительной пенсии | при формировании накопительной пенсии | |||
2022 | 6 | 6,6 | 7,39 | 7,39* |
2022 | 7 | 9 | 7,83 | 7,83* |
2022 | 8 | 11,4 | 8,26 | 8,26* |
2022 | 9 | 13,8 | 8,70 | 8,70* |
2022 | 10 | 16,2 | 9,13 | 9,13* |
2020 | 11 | 18,6 | 9,57 | 9,57* |
2021 | 12 | 21 | 10 | 10* |
2022 | 13 | 23,4 | 10 | 6,25 |
2023 | 14 | 25,8 | 10 | 6,25 |
2024 | 15 | 28,2 | 10 | 6,25 |
2025 и позднее | 15 | 30 | 10 | 6,25 |
*С 2022 года по 2021 год независимо от выбора варианта пенсионного обеспечения в системе ОПС у всех граждан формируются пенсионные права только на страховую пенсию исходя из всей суммы начисленных страховых взносов. В связи с этим максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента одинаково для любого варианта формирования пенсии.
Страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
СТРАХОВАЯ ПЕНСИЯ = СУММА ВАШИХ ПЕНСИОННЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ* СТОИМОСТЬ ПЕНСИОННОГО КОЭФФИЦИЕНТА на дату назначения пенсии ФИКСИРОВАННАЯ ВЫПЛАТА
или
СП = ИПК * СИПК ФВ , где:
При назначении пенсии с 01.06.2022 = 118,09 руб. Ежегодно индексируется государством.
На 1 июня 2022 года – 7220,74 руб. Ежегодно индексируется государством.
Таким образом, расчет страховой пенсии в 2022 году осуществляется по формуле:
СП = ИПК * 118,09 7220,74
Какой доход брать для расчета 1 % в пфр
1-процентный взнос в ПФР рассчитывается по формуле: (Доходы ИП за год —
300 000 рублей) × 1 %
Обратите внимание! Максимальный размер 1-процентных взносов в 2020 году — 259 584 рублей. Закон устанавливает максимальную сумму, которую предприниматель должен заплатить. Она равна восьмикратному размеру фиксированных страхвзносов на ОПС (32 448 рублей × 8).
Порядок определения суммы доходов зависит от режима налогообложения предпринимателя.
Вопрос о том, нужно ли на УСН «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете суммы
в 300 000 рублей, долго оставался спорным. Стало известно, что сейчас налоговая
пересчитывает взносы 1 % и возвращает переплату предпринимателям, которые в 2022 году
не уменьшали доходы на расходы.
Калькулятор страховых взносов
Налог без взносов
Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.
Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.
Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.
Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.
Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.
Однако в данном случае работает формула:
Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов
Пенсия без стажа
Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.
Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.
Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.
При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.
Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5283,84 рублей в месяц.
Пенсия ип & пенсия самозанятых
В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.
Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.
Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.
Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.
Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.
Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.
Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.
Сколько взносов платить
В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков НПД они немного различаются.
Для самозанятых добровольный взнос принят равным фиксированным взносам ИП.
В 2020 году минимальный взнос 32 448 рублей.
Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.
Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 МРОТ и ставки взносов.
В 2020 году максимальный взнос 256 185,60 рублей.
Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата должна быть осуществлена до 31 декабря.
КБК — 39210202042061000160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.
Сроки уплаты страховых взносов
ИП разрешено платить годовую сумму фиксированных взносов как единовременно, так и частями: раз
в полгода, квартал или месяц. Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря текущего года.
Взносы по ставке 1 % ИП может заплатить в следующем году, но не позднее 1 июля
(п. 2 ст. 432 НК РФ).
Важно! В 2020 году ИП, которые попали в реестр МСП и работают в пострадавших отраслях, могут заплатить 1-процентные взносы за 2022 год позже — 2 ноября 2020 года с рассрочкой на год.
Если срок уплаты приходится на выходной, праздничный или нерабочий день, его переносят
на ближайший следующий рабочий день.
Суммы фиксированных страховых взносов
Чиновники ежегодно индексируют суммы фиксированных страховых взносов предпринимателей. Их размер
за последние пять лет представлен в таблице.
| 2021 | 2020 | 2022 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
ПФР | 32 448 | 32 448 (20 318) | 29 354 | 26 545 | 23 400 |
ФОМС | 8 426 | 8 426 | 6 884 | 5 840 | 4 590 |
Итого | 40 874 | 40 874 (28 744) | 36 238 | 32 385 | 27 990 |
Важно! ИП из пострадавших отраслей в 2020 году платят фиксированный взнос на ОПС в сумме 20 318 рублей. Общая сумма взносов — 28 744 рубля.
Данные по работникам, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.):
Количество — 4 Доход — 33038.80 (12130 6969,60 6969,60 6969,60).
Данные по работникам, которые получили выплаты выше МРОТ (в 2020 г. – 12130 руб.)
Количество — 2 Доход 42893.68 (15550 27.343,68)
Ответ:
Сумма доходов работников, которые получили выплаты меньше или в размере МРОТ:
33038.8
Сумма доходов работников, которые получили выплаты выше МРОТ:
42893.68
Сумма страховых взносов на пенсионное страхование:
14469.1
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование:
3853.92
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование:
1661.67
Сумма страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний:
151.86