минтруд разработал для самозанятых Добровольно оплачиваемые ими больничные

Правильное оформление договора с самозанятым важно для предотвращения возможных финансовых потерь и неприятностей с налоговой. В статье мы разберем ключевые моменты, которые необходимо учитывать при заключении такого договора.

Кто такой самозанятый

Самозанятый – это человек, который самостоятельно работает на себя и оплачивает налог на профессиональный доход (НПД). Компаниям не нужно платить за такого исполнителя НДФЛ и страховые взносы.

Что проверить перед заключением договора с самозанятым

Прежде чем заключить договор с самозанятым, следует убедиться в двух ключевых моментах.

Есть ли статус у исполнителя

Необходимо запросить у исполнителя справку из налоговой, подтверждающую его статус самозанятого. Также важно регулярно проверять статус самозанятого на сайте налоговой, чтобы избежать возможных проблем при выплате за работу.

Работал ли самозанятый в вашей компании

Закон запрещает сотрудничество с самозанятым, если с момента его увольнения из компании прошло менее двух лет. Также важно учитывать, что если человек не был трудоустроен в компании, а сотрудничал как физическое лицо, то нет ограничений на взаимодействие.

Договор с самозанятым в 2024 году

Правильное оформление договора с самозанятым важно для соблюдения законодательства и минимизации рисков. Необходимо внимательно следить за статусом самозанятого и корректно оформлять все необходимые документы.

Когда заключается договор с самозанятым рабочим, важно выбрать правильный тип договора в соответствии с условиями сотрудничества. Ниже приведены основные виды гражданско-правовых договоров, которые могут быть заключены с самозанятыми:

  1. Договор подряда

    • Является самым распространенным типом договора.
    • Исполнитель обещает выполнить определенную работу, заказчик обещает оплатить эту работу.
    • Срок и стоимость работы четко определены.
  2. Договор оказания услуг

    • Исполнитель обещает предоставить определенную услугу, заказчик обещает оплатить эту услугу.
    • Также требует четкого определения сроков и условий выполнения.
  3. Договор поручения

    • Заказчик поручает исполнителю выполнение определенной задачи, исполнитель обещает выполнить эту задачу.
    • В отличие от подряда, в договоре поручения установлено, что исполнитель несет за результат своей работы полную ответственность.

Выбор конкретного типа договора зависит от условий сотрудничества и предпочтений сторон. Правильно составленный договор с самозанятым поможет избежать недопониманий и защитит права и интересы обеих сторон. Если вам нужна помощь с составлением договора или консультацией по вопросам трудового права, обратитесь к специалистам.

Виды договоров для самозанятых

В зависимости от специфики деятельности с самозанятыми оформляются разные виды договоров ГПХ. Рассмотрим основные:

Договор возмездного оказания услуг

Подходит, если самозанятый оказывает услуги, такие как мастер-классы, консультации или обучение.

Договор авторского заказа

Подходит, если самозанятый выполняет творческие задания, создающие произведения науки, литературы или искусства.

Договор подряда

Подходит, если самозанятый выполняет отдельные задачи или проекты, такие как написание статей для блога или выполнение сантехнических работ.

Договор аренды

Подходит, если самозанятый передает свое имущество в аренду, например, автомобиль или офисное помещение.

Договор перевозки

Подходит, если самозанятый занимается перевозкой товаров или пассажиров по заказу компании.

Договор хранения

Подходит, если заказчик передает самозанятому вещи для временного хранения за вознаграждение.

Лицензионный договор

Еще один вариант – лицензионный договор, по которому самозанятый разрешает компании использовать его интеллектуальную собственность. Например, передача прав на товарные знаки для использования.

Абонентский договор

Можно заключить абонентский договор со самозанятым, при условии, что сотрудничество будет сдельным, а объем услуг будет определен в договоре.

Договор между юридическим лицом и самозанятым

Основные пункты договора:

  1. Заголовок: Название документа должно отражать его предмет, например, Договор возмездного оказания услуг или Договор подряда.

  2. Термины: Используйте гражданско-правовые термины, избегайте лексики Трудового кодекса.

  3. Описание услуг и их стоимости: Укажите конкретный результат работ или услуг, а также разные варианты стоимости и способы оплаты.

  4. Подтверждение статуса: Укажите, что самозанятый имеет статус самозанятого и применяет налог на профессиональный доход.

Надеюсь, эта информация поможет вам лучше разобраться в вопросах заключения договоров с самозанятыми.

Ответственность самозанятых: важные моменты

Подтверждающие документы. Отметьте обязанность самозанятого предоставлять вам электронные чеки. Добавьте пункт об ответственности за непредоставление чека. Например, штраф — 43% от переведенной суммы. Штраф покроет налоги, которые вам придется заплатить за исполнителя, если он не предоставит чек.

1. Исполнитель обязуется сформировать и предоставить Заказчику чек на каждую выплаченную ему Заказчиком сумму в рамках настоящего Договора, в течение 3 (трех) рабочих дней после осуществленной оплаты.

2. В случае невыдачи чека, указанного в пункте 1 настоящего Договора, Исполнитель обязуется выплатить Заказчику штраф в размере 43% от каждой суммы, на которую не был выдан чек, в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека.

Обязанность сообщать об утрате статуса самозанятого. Если самозанятый утратит статус и продолжит работать, компания будет обязана заплатить за него НДФЛ и страховые взносы. Если заказчик вовремя не узнает об утрате статуса, придется заплатить еще и штраф от налоговой.

В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется незамедлительно уведомить Заказчика письменно в течение 1 (одного) дня со дня снятия с учета по электронной почте.

В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход Заказчик имеет право расторгнуть Договор в одностороннем порядке с уведомлением Исполнителя в течение 3 (трех) рабочих дней с даты получения уведомления от Исполнителя.

В случае несоблюдения Исполнителем обязанности уведомить Заказчика об утрате статуса плательщика налога на профессиональный доход Исполнитель обязуется незамедлительно возместить причиненные Заказчику таким нарушением убытки в полном объеме на основании полученной претензии.

Как дистанционно подписать договор с самозанятым

Если с самозанятым не получается встретиться лично, то обмениваться документами можно удаленно. Есть несколько способов.

Платформа Консоль.Про автоматически выдает простую электронную подпись сразу после регистрации и верификации пользователя. Это сильно упрощает документооборот между заказчиком и исполнителем — подписание документов занимает считанные минуты.

Договор на услуги с самозанятым

Если во время проверки трудовой инспектор или налоговая обнаружат признаки трудовых отношений между компанией и самозанятым, то договор могут переквалифицировать. Тогда компании придется заплатить за самозанятого налоги и страховые взносы, а также уплатить штрафы и пени. Причем налоги и взносы доначислят не с того момента, когда произошла переквалификация, а с даты заключения договора.

Показатели риска налоговая отслеживает автоматически с помощью специальных программ. По каждому показателю начисляются риск-баллы. Как только их количество становится выше допустимого, компания получает уведомление от налоговой и объясняет характер взаимоотношений с самозанятыми.

8 признаков, по которым ФНС мониторит отношения компании и самозанятых

Компания наняла курьера по договору ГПХ, в котором указали график работы. Исполнителю выдали форму и электросамокат, он прошел инструктаж и оставил свою подпись в журнале по охране труда.

Инспектор проверил документы и выявил признаки трудовых отношений, поэтому договор переквалифицировали в трудовой. Компании пришлось заплатить 43% от всех перечисленных курьеру выплат в качестве налогов и страховых взносов. Юрлицо оштрафовали на 50 000 ₽.

Штрафы за заключение договора ГПХ, который по факту регулирует

Как снизить риск переквалификации договора

Все документы можно автоматически сгенерировать и подписать в Консоль.Про. Мы уже составили юридически грамотные договоры для работы с самозанятыми. Нужно только выбрать подходящий шаблон, система сама заполнит договор.

Минтруд разработал для самозанятых добровольно оплачиваемые ими больничные

Заказчик и исполнитель могут подписать документ с помощью простой электронной подписи по коду из СМС

Минтруд разработал для самозанятых добровольно оплачиваемые ими больничные

Если у вас много исполнителей, все договоры можно подписать в один клик

Минтруд разработал для самозанятых добровольно оплачиваемые ими больничные

На основании подписанных актов Консоль.Про автоматически проведет оплату исполнителям и приложит к каждому акту чеки от самозанятых

Договор с самозанятым лицом

Воспользуйтесь шаблоном договора с самозанятым 2023 года, который составили юристы Консоль.Про. Они узкие специалисты в области отношений с самозанятыми и регулярно актуализируют бланк.

Какие еще документы нужны при сотрудничестве с самозанятыми

В задании вы прописываете перечень услуг, требования к их выполнению, период оказания и стоимость. Задание подписывают обе стороны.Акт подтверждает, что услуги были оказаны полностью, своевременно и надлежащим образом. В нем пропишите список услуг, период оказания услуг и их стоимость. Акт подписывают обе стороны.Самозанятый формирует чеки в приложении «Мой налог». Чек нужен для отчета перед налоговой — это доказательство того, что вы действительно работаете с самозанятым, а не укрываетесь от уплаты налогов.

Минтруд разработал для самозанятых добровольно оплачиваемые ими больничные

Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь

Минтруд с 2023 года предложит самозанятым гражданам доступ к больничным листам через добровольное государственное соцстрахование. Взнос для застрахованных составит 15 000 рублей в год, а выплаты по больничному будут зависеть от трудового стажа и периода оплаты взносов, минимум — 13 600 рублей. По оценкам Минтруда, в срок до 5 лет число пользователей услугой достигнет 2 млн человек

Добровольное государственное социальной страхование для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых) может заработать в России со следующего года. Оно позволит обеспечить самозанятым доступ к больничным листам. Об этом пишет «Коммерсантъ» со ссылкой на презентацию Минтруда.

По данным Федеральной налоговой службы, на 1 сентября 2022 года в России было зарегистрировано более 5,4 млн самозанятых, или плательщиков налога на профессиональный доход. Ставка этого налога составляет 4% для физлиц и 6% для индивидуальных предпринимателей и юрлиц. Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн в год.

В презентации говорится, что размер ежемесячного страхового взноса по новому виду страхования предлагается в размере 3,84% от базовой величины в два МРОТ. В 2023 году базовая величина составит 32 500 рублей, а взнос 1200 в месяц, или 15 000 в год. По словам собеседника газеты в Минтруде, ведомство исходило из условий по действующим на рынке страховкам.

Размер выплат по больничному листу будет зависеть от страхового стажа самозанятого и периода, в который он оплачивал взносы. Чем они больше, тем крупнее будет размер пособия по временной нетрудоспособности:

Собеседник в министерстве уточнил, что оно работало над новым видом страхования «по запросу сообщества самозанятых». До конца года Минтруд оформит этот механизм доступа к больничным в форме поправок к закону об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности. На горизонте трех-пяти лет новым видом соцстрахования будут пользоваться до 2 млн россиян, ожидают в министерстве.

Источник в Фонде социального страхования сказал, что субсидировать новый вид страхования государству не потребуется, это добровольная программа. По его словам, средства нового вида страхования станут отдельной защищенной статьей бюджета единого социального фонда. В феврале Минтруд разработал концепцию новой редакции закона «О занятости населения».

Ею предусматривалось, что для самозанятых и работающих по договорам гражданско-правового характера установят нормы по оплате услуг и времени работы и отдыха. Закон также оговорит их доступ к социальным гарантиям: пенсионным правам, пособиям по безработице, временной нетрудоспособности и т. д. Для отслеживания соблюдения этих норм создадут саморегулируемую организацию (СРО). В Минтруде тогда объяснили, что механизмы социальных гарантий для самозанятых можно вводить только после законодательного закрепления их статуса.

Стоим на защите вашей бухгалтерии и дарим

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Такое понятие как «самозанятость» появилось в российском законодательстве только в 2017 году. В 2019 году его экспериментально ввели в 4 регионах страны, а с 1 января 2020 года распространили на всей территории РФ. Новый налоговый спецрежим призван вытащить «из тени» лиц, зарабатывающих своим трудом без оформления по Трудовому кодексу. Успешность проекта налицо — число самозанятых в ноябре 2021 года превысило 3,5 миллиона человек. Тем кто хочет заняться своим делом, но до сих пор сомневается, будет полезно узнать — в чём особенность этого статуса и можно ли оформить самозанятых работников по ТК РФ.

Особенности статуса самозанятого

Этот спецрежим называют «налогом на профессиональный доход», но и термин «самозанятость» также довольно часто используется в официальных СМИ. Вариант подходит всем физическим лицам, оказывающим услуги и получающим небольшие доходы (до 2,4 млн рублей в год). Никаких ограничений по месячному доходу нет, поэтому он подходит и для сезонных видов работ.

Самозанятые работают по договору ГПХ. У интересующихся может возникнуть вопрос, может ли человек получить самозанятость и одновременно работать по трудовому договору? Да, может, например, когда направления не пересекаются (в «несезон» можно выполнять работу штатных сотрудников, а летом уходить в административный отпуск и работать «в полях»). А можно и параллельно работать — днём у работодателя, вечерами и по выходным — на себя.

Кроме того, нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если трудовое соглашение было расторгнуто меньше двух лет назад.

Плательщики этого налогового спецрежима по умолчанию освобождены от страховых взносов, но при желании могут добровольно платить их в Соцфонд.

Размер налога считается автоматически, поэтому самозанятому нет необходимости самостоятельно рассчитывать платежи по доходу или обращаться за этим к специалистам.

Всё вышеперечисленное гражданин получает вместе с возможностью легально оказывать услуги без оформления ИП, с подтверждением своего дохода справкой из приложения, подписанной электронной подписью ИФНС.

Регистрация бизнеса самозанятых

Всё что нужно сделать для подключения к спецрежиму — регистрация через приложение «Мой налог». Оно доступно в бесплатном режиме в Google Play или App Store. Если мобильный вариант по каким-то причинам чем-то не подходит, есть возможность регистрации через уполномоченные банки (их список есть на официальном сайте ФНС), на сайте Госуслуг и в кабинете налогоплательщика.

Регистрация в качестве самозанятого займёт в приложении «Мой налог» не больше 5 минут.

Минтруд разработал для самозанятых добровольно оплачиваемые ими больничные

Как выглядит приложение «Мой налог»

Способы подтверждения регистрации

В приложении можно получить ответы на часто задаваемые вопросы — например, такими как «можно ли работать по договору ТК РФ и быть самозанятым одновременно», «что будет если неправильно оформил чек», и т.д.

Потом нужно указать те направления, которыми заявитель планирует заниматься. На этом всё — система готова к формированию чеков и расчёту налогов. Перед уплатой налога за первый месяц рекомендуется привязать банковскую карту — это упростит процедуру платежа.

Специалисты ответят на все интересующие вопросы через портал Госуслуг, приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Как проводить операции в приложении

Чтобы заявить доход, нужно оформить чек в разделе «Добавить продажу» — самозанятый увидит её на главном экране личного кабинета. Пользователь вбивает сумму дохода, наименование услуги, реквизиты заказчика и формирует чек.

Некоторые организации и ИП оплачивают работу по счёту. Счёт формируется почти также: нужно внести в поля ключевые данные, но вместо формирования чека выбрать «Выдать счёт».

Когда исполнитель получит деньги, нужно отметить счёт оплаченным и ещё раз провести операцию для оформления чека.

Данные будут аккумулироваться в личном кабинете автоматически. Дополнительный учёт вести не нужно — каждый месяц приложение самостоятельно рассчитает сумму дохода и полагающийся к уплате налог.

Кто не может перейти на самозанятость

Помимо вопроса, можно ли быть самозанятым и работать по договору ТК РФ, популярной стала дилемма перехода ИП с других систем налогообложения на менее затратную самозанятость. Но здесь предпринимателей ждут некоторые разочарования. Например, самозанятым нельзя иметь наёмный персонал, рассчитывать на льготные ставки налога (например, как на упрощёнке или патенте), и, самое главное, — ограничена деятельность, которой можно заниматься.

Так, спецрежим не доступен для тех, кто:

Под запрет попадают также курьеры и водители, которым приходится принимать у клиентов деньги, предназначенные третьему лицу. Например, продавцу товара. Выйти из подобной ситуации можно, если заранее пробивать чек и передавать его при оплате. Но это не всегда безопасно. Например в ситуациях когда чек выбили, а клиент отказался от покупки, которую привез курьер, обязательно будет нужно делать чек возврата.

Спецрежим не могут применят адвокаты, арбитражные управляющие, оценщики, нотариусы. Непосредственную профдеятельность перевести на самозанятость нельзя. Но система подойдёт для сдачи в аренду жилых помещений. То есть, представлять интересы в суде адвокату по самозанятости нельзя, но сдавать квартиры физическим лицам — вполне. С применением системы им нужно платить 6% с доходов от аренды вместо 13%.

Поэтому работодатели сталкиваются с дилеммой, можно ли взять на работу самозанятого по трудовому договору к ним же. Ответ — да, если он оказывает услуги не по должности согласно трудовому договору у работодателя. Также самозанятый может работать по трудовому соглашению на другой работе без ограничений.

Налоги и налоговая база самозанятых

Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Особенности Налога на профессиональный доход и его отличия от других режимов налогообложения:

Так как взносы на этом спецрежиме по умолчанию не начисляются, в будущем плательщики смогут получать только социальную пенсию. Если самозанятый всё же захочет платить взносы и наработать страховой стаж, конкретной ставки для него не будет. Чтобы засчитали полный год страхового стажа, нужно заплатить фиксированную сумму. В нынешнем году взносы на пенсионное страхование составляют 36 723 рублей.

Сравнение показывает, что у самозанятых есть и преимущества, и недостатки. Так, пониженная налоговая ставка позволяет сделать бизнес прибыльнее. Тем более, вновь зарегистрированным дают бонус в размере 10 000 руб., которым они погашают часть от суммы налога ежемесячно (для ставки 4% налоговый вычет составит 1%, для ставки 6% — 2%) . Но платить налог придётся каждый месяц, пеня начинает насчитываться уже с 29 числа без каких-либо скидок.

Можно ли получить самозанятость если трудоустроен в организации или у ИП

Теперь ответ на вопрос, можно ли стать самозанятым, если работать по договору ТК? Да, можно. Если вне рабочего времени человек занимается оказанием услуг, реализацией собственной продукции, то его доход от предпринимательской деятельности освобождается от НДФЛ, при условии, что оформлена самозанятость.

Более того, можно стать самозанятым, имея постоянную работу и зарегистрированное ИП. Но при этом придётся уйти с других систем налогообложения.

Можно ли стать самозанятым, если работать по трудовому соглашению? Условиями Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ подтверждается право самозанятого получить любую должность по найму — рядовых сотрудников, генерального директора или главного бухгалтера. Но в то же время установлено ограничение: нельзя в качестве самозанятого оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Такой шаг стал необходимой мерой для защиты работников. Многим организациям выгоднее вывести людей за штат и сэкономить на страховых взносах. Но сотрудников фактически лишают пенсионных отчислений, оплаты отпусков и больничных. Поэтому самозанятый может оформиться по Трудовому кодексу только на другой работе, не связанной с деятельностью в рамках самозанятости.

Кроме того, работников нельзя переводить на самозанятость, если условия их труда соответствуют нормам ТК РФ. То есть, когда человек обязан соблюдать трудовой распорядок, в назначенные часы отрабатывать смену на территории работодателя и т.д. Подобное обращение инспекторы сочтут попыткой незаконно оптимизировать налоги за счёт самозанятых работников. Они переквалифицируют договор в трудовой и доначислят платежи.

Найм самозанятых вместо штатных сотрудников

ИФНС может легко отслеживать деятельность налогоплательщиков по ИНН. Поэтому при желании работодателя оформить сотруднику статус самозанятого и продолжать с ним работу, нужно ещё раз подумать о последствиях. Если это планируется сделать, чтобы уйти от налогов, важно понимать, что такой факт выявится сразу, как только инспекция получит первые отчёты работодателя.

А в остальных случаях совместная работа для заказчика имеет множество плюсов:

Исполнителей, применяющих спецрежим, легко набирать в удалённом формате. При таком сотрудничестве вопроса, можно ли оформить самозанятость если оформлен по Трудовому кодексу, просто не возникает. В этом случае у налоговой инспекции нет повода предъявлять организации или предпринимателю претензии о возможном сокрытии трудовых отношений.

Подытожим: официальный статус самозанятого исполнителя выгоден работодателю, так как позволяет экономить на страховых взносах, больничных и отпускных. Могут ли сотрудники организации или ИП совмещать самозанятость и трудовой договор? Могут, если не оказывать услуги, облагаемые налогом на профдоход, своему бывшему работодателю. В то же время, несмотря на сравнительно низкие ставки налогообложения, льгот и вычетов у самозанятого нет. Поэтому, если ИП хочет перейти на самозанятость, нужно всё проанализировать и принять взвешенное решение.

Текущая версия страницы пока не проверялась опытными участниками и может значительно отличаться от версии, проверенной 7 мая 2020 года; проверки требуют 54 правки.

Самозанятые согласно российскому законодательству

15 декабря 2019 года президент России Владимир Путин подписал закон о расширении эксперимента по налогу на самозанятых граждан. С 1 января 2020 года налоговый эксперимент распространился ещё на 19 регионов России: на Санкт-Петербург, Воронежскую, Волгоградскую, Ленинградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также на Красноярский и Пермский края, Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра) и Ямало-Ненецкий автономные округа, а также Республику Башкортостан.

В законе нет списка доступных сфер деятельности для специального режима налогообложения, но есть ряд ограничений. «Налог на профессиональный доход» не может применяться, если в сферу деятельности входит:

Применять налог для самозанятых можно в случае, если:

Полная формулировка ограничений в законе

Полная формулировка ограничений в законе:

Кратко ключевые моменты:

Кому подходит налоговый режим НПД

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

Особенности применения специального налогового режима:

налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;фиксированные страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в статусе плательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

Исчисление налогов производится ежемесячно в автоматическом режиме. Уплатить необходимо не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговую декларацию подавать не требуется.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.

Практика применения статуса самозанятого

В Соединённых Штатах любое лицо считается самозанятым с точки зрения налогообложения, если это лицо ведет бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, независимого подрядчика, в качестве члена товарищества или члена общества с ограниченной ответственностью. В дополнение к подоходному налогу эти лица должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь в форме налога SECA (Закон о взносах на самозанятость).

Англия, Уэльс, Северная Ирландия

Годовой доход Ставка налога

Европейская комиссия определяет работающего не по найму человека как: «получающий прибыль за свою деятельность в условиях, установленных национальным законодательством».

Самостоятельная занятость в основном регулируется только на национальном уровне. Каждый орган и отдельный орган применяют свои собственные положения нормативно-правовой базы, которые могут различаться в зависимости от сферы их полномочий или политики (налоговое законодательство, социальное обеспечение, предпринимательское право, рынок труда, страхование).

Сравнение российского опыта с другими странами

Самозанятый — человек, который работает сам на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД) по льготной ставке. При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. Физлица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим для самозанятых, не заполняют налоговую декларацию.

Слово «самозанятость» начали активно использовать с 2018 года, когда в России появился НПД. Это упрощённый режим налогообложения со сниженной льготной ставкой. Его ввели, чтобы вывести из тени доходы граждан, не желавших платить НДФЛ 13% со своих подработок и других доходов. Самозанятость позволила таким людям легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков нарваться на штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Самозанятость позволяет легально продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы. В основном самозанятыми становятся представители сферы услуг — нянечки, программисты, дизайнеры, копирайтеры, таксисты, репетиторы и т. д. Но иногда в качестве самозанятых побуждают оформляться своих сотрудников компании, не желающие платить за них налоги в полном объёме.

Какой налог платят самозанятые

Налог, который должны заплатить самозанятые со своих доходов, зависит от источника этих самых доходов.

  • Если самозанятый оказывает услуги фирме или юрлицу, то с вознаграждения он должен будет отдать налоговой 6%.

  • Если клиенты самозанятого — физлица, то с полученных от них денег он отдаст 4%.

При этом, согласно условиям упрощённого налогового режима, годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. Если его «подработка» принесёт больше, налог с превышения придётся платить по полной ставке НДФЛ — 13%.

Как оформить самозанятость

В 2023 году стать самозанятым можно буквально в несколько кликов. Оформить специальный налоговый режим можно в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или на портале госуслуг.

В приложение можно вносить свои доходы, вести их учёт, автоматически формировать данные для налоговой и выдавать чеки клиентам.

Как настроить приложение «Мой налог»

После установки на смартфон откройте приложение, примите соглашение на обработку данных и пользовательские правила.

Приложение также попросит указать номер телефона, электронную почту и регион, в котором вы ведёте свой маленький бизнес, а также подтвердить данные паспорта через инструмент камеры смартфона «Распознать». Если приложение верно считало данные с вашей паспортной странички, нажмите «Подтвердить».

Подтвердить придётся и свою личность — для этого приложение попросит сделать селфи. Проверка введённых данных займёт несколько секунд, после чего можно будет наконец зайти в личный кабинет.

Только обязательно проверьте указанную электронную почту: на неё должно прийти «письмо счастья» от налоговой о постановке вас на учёт как самозанятого.

Для регистрации через портал госуслуг у вас должен быть там аккаунт. После открытия приложения «Мой налог» выполните простые действия:

Как оформить самозанятость в банке

Интуитивно понятно можно оформить самозанятость в специальном разделе большинства мобильных приложений российских банков. Там нужно указать все те же сведения и послать анкету на проверку. Но, так как в деле задействован посредник — банк, подтверждение от налоговой и внесение вас в реестр самозанятых может потребовать больше времени. Официально на это закладывают три рабочих дня, но на практике обычно справляются за час-другой.

Как зарегистрироваться через личный кабинет на сайте ФНС

Если личного кабинета у вас нет, можно создать его через любую налоговую или портал госуслуг. Если у вас есть личный кабинет плательщика налога на профессиональный доход на сайте ФНС, можно оформить самозанятость через него.

В чём плюсы самозанятости

У самозанятости есть много плюсов и льгот, которые делают этот режим довольно привлекательным.

Минусы самозанятости

Увы, облегчённый налоговый режим имеет свою цену. И ограничения, чтобы предоставленными льготами не злоупотребляли.

В случае если самозанятый нарушает один или несколько этих запретов или его доход начнёт систематически превышать 2,4 млн рублей в год, ему надо будет приостановить работу, пока он не зарегистрирует ИП. Это даст ему большую свободу действий и возможностей для продвижения бизнеса — но и больше ответственности. При этом индивидуальные предприниматели тоже могут использовать НПД, если выполняют необходимые для того условия.

Критика

Самозанятые сталкиваются с рядом проблем. Например, при НПД не начисляются страховой стаж и взносы в Пенсионный фонд. Это значит, что их ждёт минимальная пенсия. Хотя никто не мешает самозанятым добровольно платить страховые взносы в Пенсионный фонд РФ для того, чтобы этот период шёл в страховой стаж для назначения пенсии.

К тому же банки не любят давать самозанятым кредиты и ипотеки, потому что считают их ненадёжными плательщиками, даже если в приложении налоговой у них есть стабильный доход.

У самозанятых есть и другие проблемы. Так, могут быть проблемы со справкой о доходах из приложения «Мой налог»: суд в одном из регионов отказался принять её как документ, подтверждающий размер доходов. Также самозанятые не могут) подавать иски в арбитражные суды.

А если недобросовестные работодатели переводят сотрудников в режим самозанятых, чтобы не отчислять средства в пенсионный фонд и фонд соцстрахования, самозанятые лишаются положенных им трудовых прав.

Цифры

Число самозанятых в России растёт год от года. Например, 16 апреля 2021 года в России насчитывалось около 2 млн самозанятых. По данным правительства, ежедневно в этом качестве регистрировалось около 5000 человек. Большая их часть входит в возрастную группу от 30 до 40 лет, 60% — мужчины.

По прогнозам Минтруда России, количество самозанятых должно было достичь 5–6 млн к 2024 году, однако этот порог был преодолён уже в 2022 году, а темпы прироста увеличились до 7500 человек в день. За первую половину 2023 года количество самозанятых выросло ещё на 23% в сравнении с 2022 годом и составило 8,06 млн человек по итогам июля.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *