Добровольцы России Добровольное страхование – страхование на основе добровольного согласия страхователя и страховщика заключить договор страхования.
Всем официально работающим гражданам государство в лице ФСС выплачивает пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. А как быть индивидуальным предпринимателям? Для них существует добровольное социальное страхование.
На общественное обсуждение вынесен законопроект, касающийся добровольных отношений предпринимателей с ФСС (ID номер 01/05/11-22/00132989).
Почему Минтруд хочет кардинально изменить систему добровольного страхования предпринимателей? Какая необходимость включать в эту систему самозанятых граждан?
Сроки добровольного страхования
Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путём повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.
Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата страхового взноса ведёт к прекращению договора.
Кто может стать добровольщиком
ИП, адвокаты, нотариусы, члены КФХ и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, а также иные лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию.
Таким образом, они становятся застрахованными гражданами, и у них появляется гарантированное право на получение следующих видов пособий за счет ФСС:
Сколько платить
Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года и равен произведению МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз.
МРОТ на 1 января 2018 года — 9 489,00 руб.
Таким образом, стоимость страхового года в 2018 году составляет 3302,17 руб. (9 489,00×2,9% х 12).
Для приобретения права на получение пособий в 2019 году указанной выше категории страхователей необходимо оплатить до 31.12.2018 сумму 3302,17 руб.
На какие пункты надо обратить внимание при его составлении
Добровольное страхование — это возможность обезопасить себя и свой бизнес от непредвиденных расходов при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, сформированных страховыми взносами. В таких случаях договор добровольного страхования обеспечит защиту застрахованных лиц и сохранит бюджет страхователя от лишних трат.
Иллюстрация: Вера Ревина /«Клерк»
Наши коллеги из clubtk.ru написали материал: договор добровольного страхования: на какие пункты надо обратить внимание при его составлении. С их разрешения мы перепечатываем статью полностью.
Что такое добровольное страхование
Соглашением между страхователем и страховщиком, определяющим условия наступления страхового случая и порядок осуществления страхового возмещения, именуют сокращенно ДС. Это процедура, в ходе которой застрахованное лицо получает привилегии в случае наступления определенных обстоятельств.
В основе сделки по добровольному страхованиюлежит инициатива лица, желающего осуществить в отношении себя или же своего имущества страхование по определенным обстоятельствам. Объектом выступают не только жизнь и здоровье страхователя, но и его материальные ценности и различного рода имущество.
Страхование осуществляют и физические, и юридические лица.
Следует отметить также, что оно может быть как индивидуальное, так и коллективное. В первом случае сделка оформляется на самого страхователя или на членов его семьи, а при коллективном — на работников предприятия: тут работодатель является страхователем, а работники — застрахованными лицами.
Стороны договора
Субъектами по договору ДС выступают страховщик, страхователь и застрахованные лица; так, договоры и правила добровольного страхования ответственности разрабатываются его сторонами, но в большей своей части документ заключается по правилам страхователя. Обязательно в письменной форме с указанием на срок его действия и виды страховых случаев.
Условия договора
Каждый конкретный случай индивидуален и требует вдумчивого подхода к составлению документа и согласованию условий. Кроме того, для каждой ситуации указывается свое условие наступления страхового случая.
Среди обязательных условий для включения выделяют его срочный характер. На практике договор заключают сроком на один год, а по истечении он пролонгируется или перезаключается сторонами сделки. Что касается действия документа, то для большинства случаев его условия действуют с момента подписания, но могут предусматривать и иной порядок.
Например, если по условиям договор вступает в силу с момента внесения первого взноса.
Кроме того, необходимо предусмотреть не только все виды страховых случаев, но и все возможные исключения из них — ситуации, на которые действие страховки распространяться не будет. Перечень услуг, входящих в программу по ДС, излагается в приложении. Таким образом, при наступлении страхового случая застрахованное лицо получает помощь, а учреждение — оплату услуг по установленным в договоре тарифам.
Поэтому составление начинается с определения состава услуг, которые должны входить в программу. Согласовываются размер и порядок внесения платы за страхование (страховой премии), размер обычно определяется в соответствии с установленными тарифами. Нелишне предусмотреть последствия неуплаты взносов в установленный срок.
Важно! В общем случае договор ДС обязан включать в себя условие о возврате страхователю уплаченных страховых сумм. По Указаниям Банка России от 20.11.2015 № 3854-У данное условие является обязательным, оно предполагает возможность застрахованного лица в случае отказа в течение 14 календарных дней со дня его заключения вернуть сумму страховой премии при условии, что в указанный срок не произошел страховой случай.
Относительно возврата уплаченной премии есть несколько нюансов:
Возврат страховой премии производится в срок до десяти рабочих дней со дня получения письменного заявления страхователя об отказе.
Следующим наиболее важным аспектом является условие о правах, обязанностях и ответственности сторон. По общему правилу к основным правам страховщика относят:
К обязанностям страховщика относят:
В свою очередь страхователь вправе требовать от страховщика предоставлять застрахованным лицам услуги, предусмотренные ДС.
К обязанностям страхователя относится следующее:
Важно! Страхователю предоставляется социальный вычет в части расходов на уплату страховых взносов по договорам ДС, заключенным в свою пользу, в пользу своих супруга (супруги), родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет, а в установленных случаях и в части расходов на уплату страховых взносов в пользу детей и бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
Сведения о численности и конкретное указание реквизитов застрахованных лиц на практике оформляют в виде приложения. По результату сделки застрахованному лицу выдается подтверждающий документ — страховой полис.
Что дает договор ДМС
В заключение перечислим привилегии, которые дает полис ДС: во-первых, в рамках программы застрахованное лицо получает оперативную помощь; во-вторых, отметим возможность оформить налоговый вычет, о котором говорилось ранее; в заключение, доступность эксклюзивных программ.
В чем суть новой системы добровольного социального страхования
Обновленная модель добровольного социального страхования стартует с 1 июля 2023. Страховщиком будет выступать уже Социальный Фонд России.
Принять участие в добровольной программе могут:
Участие носит заявительный характер. Самозанятые лица могут подать заявление через приложение «Мой налог». Иные лица могут письменно подать заявление в территориальный орган фонда. Можно направить заявление и через сайт госуслуг.
Модель страхования предполагает фиксацию размера уплачиваемых страховых взносов в твердой сумме. Страховые суммы законодательно предполагается закрепить в двух и трехкратном размере МРОТ. В качестве МРОТ будет взят показатель на 2023 год, – 16 242 рубля.
Таким образом, размер страховой суммы составит 32 484 рубля (2 16 242 рубля) и 48 726 рублей (3 16 242 рубля).
Застрахованному лицу дается право не чаще одного раза в год менять размер страховой суммы, как в большую, так и в меньшую сторону.
Страховые взносы, в отличие от ныне действующего порядка, будут уплачиваться ежемесячно равными долями. Расчет ежемесячного платежа начинается с календарного месяца, следующего за месяцем подачи заявления о добровольном участии в программе социального страхования.
В проекте не установлено определенное число месяца уплаты взносов. Это означает, что рассчитанный равный платеж можно уплатить как 1 числа, так и 30 либо 31 числа месяца.
Итак, с размером взносов и порядком их уплаты определились. Для предпринимателя важна сумма пособия, которое он получен взамен уплаченных взносов.
«Период охлаждения» в Российской Федерации
Основная статья: Период охлаждения
Как предприниматель может получить пособие из ФСС
По общему правилу, ИП платит только фиксированные взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК). Размер взносов устанавливается ежегодно государством. Если у ИП нет работников, то взносы на социальное страхование он не платит. А для того чтобы претендовать на пособие по беременности и родам, больничные, ИП может добровольно оплачивать взносы в ФСС.
Например, если ИП хочет получить пособие в следующем году, то добровольные взносы нужно перечислить в этом году до 31 декабря 2022 года.
Размер взноса в 2022 году составляет 4 833,72 рубля. При этом больничный будет рассчитываться исходя из МРОТ с учетом районного коэффициента, если он есть в регионе.
От чего будет зависеть размер больничного?
Размер больничного листа будет напрямую зависеть от выбранной страховой суммы, периода ее уплаты и страхового стажа. Застрахованное лицо имеет право получить пособие только после 6 месяцев непрерывной уплаты взносов.
Посчитаем по 1 варианту. Предпринимателем выбрана страховая сумма – 32 484 рубля. То есть ежемесячный платеж составит 1 247,38 рублей.
Посчитаем по 2 варианту. Предпринимателем выбрана страховая сумма – 48 726 рубля. То есть ежемесячный платеж составит 1 871,07 рублей.
Как видим из расчетов, размер пособия по больничным листам можно получить за полный месяц от 13 643,28 рублей до 48 726 рублей.
Если застрахованное лицо не получает пособие, то впоследствии размер страховой суммы будет меньше: 18 месяцев без страхового случая – скидка составит 10%, после 24 месяцев – 30%.
Проект позволяет получать выплаты в случаях: травмы, болезни, протезировании, карантина, процедуры ЭКО, аборта, ухода за заболевшими членами семьи застрахованного, во время санаторно-курортного лечения.
В настоящее время проект находится только на стадии обсуждения.
Какова причина новой системы добровольного страхования?
Причина, по которой возник проект, изменяющий систему социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, связаны с большими расходами ФСС.
Например, в 2019 году было застраховано 24,6 тыс. лиц, поступило взносов на 96,8 млн рублей, при этом выплаты из соцстраха составили 852,6 млн рублей. Из этой суммы расходы соцстраха на выплату пособий по беременности и родам, а также по уходу за ребенком составили 650 млн рублей.
В 2021 году при количестве застрахованных предпринимателей 27 тыс., расходы ФСС на выплату пособий в 9 раз превысили доходы в виде поступивших от них страховых взносов.
Поэтому добровольные страховые взносы не покрывают расходы на выплату социальных пособий. И чем больше застрахованных предпринимателей, тем больше дефицит бюджета ФСС.
Непозволительные, с точки зрения, государства траты фонда стали предпосылкой для введения новой системы добровольного страхования. В этой системе также могут принять участие и самозанятые граждане.
Сколько получать
Согласно пункту 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ лицам, добровольно вступившим в правоотношения, средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Согласно пункту 15
Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 375 от 15.06.07 ИП-добровольцам средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Посчитаем, какое пособие по беременности и родам получит из ФСС в 2019 году женщина-ИП, вступившая в 2018 году в добровольные правоотношения.
Предположим, женщине выдан больничный лист на период с 04.02.2019 по 23.06.2019 на 140 дней, а МРОТ по состоянию на 04.02.2019 составляет 11163,00 руб.
Таким образом, уплатив в декабре 2018 года 3302,17 руб., уже в феврале 2019 года беременная бизнес-леди получит из ФСС 52014,50 руб. Выгода налицо!
Отметим, что в случае с пособием по временной нетрудоспособности будет учитываться также и стаж застрахованного лица.
Те ИП, которые уже вступили в добровольные правоотношения и уплатили взнос в 2017 году, могут посчитать размер своего пособия в 2018 году с помощью сервиса на сайте ФСС.
Когда и как платить
Правила уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.10.09 № 790.
Страховые взносы следует уплачивать не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения ФСС тем способом, который удобен: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.
Как стать добровольщиком
Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации. Экземпляр уведомления вручается способом, который указан в заявлении (лично или по почте).
Добровольно зарегистрировавшись в ФСС, ИП приобретает право на получение страхового обеспечения при условии уплаты им страховых взносов за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.
Заключение договора добровольного страхования
Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей и объектов страхования в отличие от обязательного страхования. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.