Добровольцы России Налоговый вычет за страхование жизни
Из нашей статьи вы узнаете, что такое налоговый вычет за страхование жизни, размер налогового вычета за страхование жизни, как особенности договора страхования влияют на расчет налогового вычета, за какой период и как получить налоговый вычет за страхование жизни.
Что такое налоговый вычет за страхование жизни
С 2015 года перечень социальных вычетов дополнен налоговым вычетом по страховым взносам. Это когда на счет застрахованного лица возвращается до 13% выплат.
Льгота предоставляется на фактически уплаченные взносы за счет собственных средств. Если страховку за вас оплатил, например, работодатель, то вы не можете претендовать на возврат НДФЛ.
Для того, чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно учесть следующее:
- Заключите договор на срок 5 лет или более.
- Сделайте периодические платежи и сохраняйте платежные документы.
- Учтите, что вычет не полагается при оплате за риски несчастного случая и болезни.
Добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование
Каждый гражданин может лично или через работодателя перечислять дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. Размер уплачиваемого дополнительного взноса на накопительную пенсию не ограничен и определяется сотрудником самостоятельно.
Заявление на добровольные взносы
Если сотрудник примет решение о перечислении дополнительных взносов, то он должен подать заявление в СФР или своему работодателю по форме ДСВ-1. В заявлении нужно указать:
- Персональные данные.
- Желаемый размер взноса.
Обратите внимание: форма заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и инструкция по его заполнению утверждены приказом СФР.
Заявление о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию: что важно знать
Полученное заявление работодатель в трехдневный срок направляет в территориальное отделение СФР по месту своей регистрации. Форма заявления утверждена фондом.
Работодатели (в том числе и реорганизованные фирмы), среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 10 человек, представляют полученные заявления в СФР в электронной форме.
Получение уведомления
Обратите внимание: не позднее 10 рабочих дней со дня получения заявления, СФР направляет гражданину уведомление о получении заявления. В нем указывается дата вступления в правоотношения в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.
Индивидуальный лицевой счет
В случае если у гражданина не открыт индивидуальный лицевой счет в СФР, он одновременно с заявлением представляет самостоятельно или через работодателя сведения, необходимые при начальной регистрации.
Прекращение или возобновление перечислений
В любой момент сотрудник может подать заявление о прекращении или возобновлении перечислений. Для бухгалтерии фирмы действие любого заявления начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем его подачи.
Уплата дополнительных взносов
Сотрудник, желающий уплачивать дополнительные взносы на накопительную пенсию через работодателя, должен указать в подаваемом работодателю заявлении размер ежемесячно уплачиваемого дополнительного взноса. В этом случае компания рассчитывает размер указанных взносов, удерживает их из выплат сотрудника и перечисляет в бюджет.
Взносы работодателя
Дополнительно работодатель может платить взносы в пользу сотрудника за счет собственных средств. Данное решение оформляется отдельным приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудовой договор. Взносы работодателя включаются в состав пенсионных накоплений сотрудников, в пользу которых уплачены такие взносы.
Когда можно получить социальный вычет
Обратите внимание: лица, уплачивающие добровольные взносы, могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере не более 120 000 рублей в год по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных взносов на накопительную пенсию.
Размер взноса на софинансирование формирования пенсионных накоплений застрахованных лиц, имеющих право на страховую пенсию, но не обратившихся за ней, определяется исходя из увеличенной в четыре раза суммы дополнительных взносов, уплаченной лицом за истекший календарный год, но не может составлять более 48 000 рублей в год.
Обратите внимание: общая сумма взносов вместе со взносами по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников учитывается при налогообложении прибыли организаций в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда.
Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора
Чтобы получить доступ, просто оформите заказ на бератор
Налоговый вычет: как его получить и на что обратить внимание
Социальный вычет предоставляется налоговым органом путем подачи декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов, а также работодателем на основании заявления с приложением налогового уведомления.
Временные рамки для налогового вычета
Социальный вычет в ИФНС можно заявить за три последних года. Так в 2023 году вы имеете право вернуть налоги за 2022, 2021 и 2020 годы. Более ранние периоды к вычету не принимаются. Работодатель предоставляет вычет только за текущий год.
Подать декларацию в свою ИФНС можно на следующий год после уплаты взносов. Если вы оплатили страховку в 2022 году, льготу можно получить не ранее 2023 года.
Подготовка документов
Тщательная подготовка пакета документов необходима для получения налогового вычета. В него входят копии:
- договора добровольного страхования жизни;
- лицензии страховой компании (при необходимости);
- платежных документов, подтверждающих оплату страховых взносов.
Также понадобится справка с работы о вашей зарплате. Если вы платили взносы за своих близких родственников, нужно приложить документы, подтверждающие родственные связи.
Помощь налоговых консультантов
Каждый случай индивидуален, и налоговые консультанты НДФЛка.ру помогут собрать все необходимое и устранить возможные ошибки, а также подскажут, где взять отсутствующие документы.
Процесс получения вычета
После подачи документов нужно дождаться окончания камеральной проверки. Проверка занимает до трех месяцев. После ее завершения на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится еще 30 дней.
Особенности договора страхования и налоговый вычет
Договор заключен не только на страхование жизни. Иногда между страхователем и страховщиком заключается комбинированный договор, в котором предусмотрена страховка от несчастных случаев и болезней. Однако налоговый вычет предоставляется только на расходы по непосредственному страхованию жизни.
Если в договоре не разделены суммы взносов по категориям, можно запросить у страховой компании справку с разделением по видам взносов.
Для правильного расчета налогового вычета за страхование жизни, обратитесь к своему страховщику и получите необходимый документ.
Налоговый вычет за страхование жизни: как получить и по каким условиям
Из представленной справки видно, как уплачивались страховые взносы:
- 45 тыс. рублей — на страхование жизни
- 30 тыс. рублей — от болезней и несчастных случаев
Специалист рассчитал НДФЛ, подлежащий возврату:
13% х 45 тыс. рублей = 5 850 рублей.
Данные из справки переносятся в декларацию 3-НДФЛ, а сама справка прикладывается к пакету документов для налоговой инспекции.
Условия получения налогового вычета
Договор страхования жизни должен быть заключен до 1 января 2015 года. Налоговый вычет применяется с 1 января 2015 года и доступен даже для договоров, заключенных до этой даты. Однако, договор должен быть на срок не менее 5 лет, и вычет предоставляется только на взносы, сделанные в 2015 году и позднее.
Например, если в 2014 году был заключен 10-летний договор страхования жизни, вы имеете право на налоговый вычет только по взносам, сделанным в 2015 году и позднее. Вычет за предыдущие годы сгорает, но в 2023 году можно вернуть налоги за три предыдущих года.
Налоговый вычет при получении кредита
Если банк требует оформить страхование жизни в рамках предоставления кредита, налоговый вычет на взносы не предоставляется, даже по отдельным договорам.
Это связано с тем, что банк является выгодоприобретателем такого договора, а не налогоплательщик или его родственник.
Размер налогового вычета
Предельный размер социального вычета составляет 120 тыс. рублей в год. Сумма вычета составляет 13% от всех социальных расходов за год, но не более 15 600 рублей (13% от 120 тыс. рублей).
Например, если в 2021 году был заключен 5-летний договор страхования жизни, и было уплачено 40 тыс. рублей взносов, а также были оплачены медицинские расходы на сумму 130 тыс. рублей, общая сумма расходов составляет 170 тыс. рублей. При этом максимальный размер социального вычета — 120 тыс. рублей, и на счет вернется 15 600 рублей.
Однако, вычет можно получить только в пределах НДФЛ, уплаченного за тот же год.
Примеры из практики:
Татьяна С. получила налоговый вычет на добровольное страхование жизни, заключив 5-летний договор и уплатив 100 тыс. рублей взносов. При уплате 80 тыс. рублей налога на доход, она вернула 13 000 рублей (13% от 100 000 рублей).
Наши налоговые эксперты помогут вам рассчитать и получить налоговый вычет за страхование жизни.
Рассмотрим другой пример. В 2021 году Олег М. заключил 5-летний договор страхования жизни и заплатил 95 тыс. рублей взносов. Так как часть года Олег не работал и устроился на работу только в ноябре, его годовой доход составил 70 тыс. рублей. Вернуть НДФЛ клиент может только с меньшей суммы, то есть 9 100 рублей (13% от 70 000 руб.).
В отличие от имущественной льготы, недополученный остаток вычета за страхование жизни нельзя перенести на следующие годы — он сгорит.