Виды и размеры порядок получения вычета по ндфл

Налоговые вычеты в России в 2024 году

Налоговый вычет — это возможность вернуть себе несколько десятков и даже сотен тысяч рублей из налога на ваш доход. Если в 2022 году у вас были крупные траты, почитайте эту статью — возможно, в 2023-м пришла пора обращаться в налоговую за вычетом.

Что такое налоговый вычет в 2024 году?

Налоговые вычеты представляют собой специальные льготы, позволяющие жителям Российской Федерации уменьшить налоговую нагрузку. Существует несколько оснований для возвращения денег, потраченных на лечение, учебу или покупку жилья.

В статье мы поделимся ответами на самые популярные вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Рассмотрим, какие бывают виды налоговых вычетов, чем они отличаются, и как часто можно обращаться за возвратом налога.

Как получить налоговый вычет?

Есть несколько основных категорий налоговых вычетов в России:

1. Лечение. Расходы на медицинское лечение и лекарства.
2. Обучение. Расходы на образование, как для себя, так и для своих детей.
3. Жилье. Затраты на покупку или строительство жилья.
4. Пенсионные взносы. Выплаты на пенсионные накопления.

Кому предоставляется право на налоговый вычет?

Действующее законодательство Российской Федерации предоставляет право на налоговые льготы гражданам, которые:

• приобрели и оформили квартиру в собственность;
• потратили деньги на свое обучение или на обучение своих детей;
• осуществили финансовые выплаты на благотворительность;
• оплатили физкультурно-оздоровительные услуги.

В результате использования этих налоговых льгот граждане получают возможность снизить сумму налогооблагаемой базы и, соответственно, сократить свои налоговые платежи.

Основные требования к жителям России, желающим получить вычет:

• быть налогоплательщиком Российской Федерации и уплачивать налог на доходы физических лиц по ставке 13 или 15% за период, в котором были произведены расходы;
• иметь постоянное место жительства или основное место ведения своей финансовой деятельности на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

Налоговые вычеты в России: Кто может претендовать и какие условия нужно соблюсти

На предоставление компенсации не могут рассчитывать люди, которые не работают и не имеют дохода. К ним относятся безработные, получающие только государственное пособие по безработице.

Кто не имеет права налогового вычета

Что касается индивидуальных предпринимателей, то получить налоговые льготы могут только те, кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО). Рассчитывать на возврат средств из бюджета не вправе:

• предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения;
• предприниматели, платящие налог на профессиональный доход;
• предприниматели, вносящие фиксированную сумму патентного налога;
• предприниматели, уплачивающие единый сельскохозяйственный налог.

Условия для получения налогового вычета

Для справки. Налоговый вычет можно получить в течение трех лет после оплаты налога на доходы физических лиц. Это означает, что в 2023 году вы можете воспользоваться этой льготой за период с 2020 по 2022 год. За каждый год подается отдельная декларация по форме 3-НДФЛ.

Налоговый вычет за пенсионные взносы

Граждане, которые самостоятельно участвуют в формировании своих пенсионных накоплений, могут применить пенсионный социальный вычет.

Размер социального вычета на пенсионные выплаты равен сумме фактически уплаченных взносов, но не более 120 000 рублей в год. На счет вернется 13% от этой суммы — 15 600 рублей. При этом 120 тыс. рублей – это максимальная сумма взносов, которые фактически уплачены за год в совокупности с другими расходами, связанными с обучением, лечением и другими.

Применение вычета предполагает уменьшение налогооблагаемого дохода. В результате чего можно снизить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет или вернуть излишне уплаченный ранее НДФЛ.

Оформление налогового вычета

Вы можете претендовать на налоговую льготу за пенсионные взносы, если официально трудоустроены и ваша компания ежемесячно отчисляет в бюджет 13 или 15 % с вашей зарплаты.

Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов НДФЛ, вы также имеете право на льготу.

Одновременно вы должны быть налоговым резидентом Российской Федерации.

Пример использования налогового вычета

Клиент сервиса НДФЛка.ру Галина В. интересовалась у своего личного консультанта про налоговые вычеты за пенсионные взносы в негосударственные фонды. В течение 2021 года она платила взносы в НПФ, но с работы уволилась в начале года. В этом же году она продала автомобиль. Взносы в НПФ Галина выплачивала из полученных за машину средств. Налоговый консультант проверил все документы, предоставленные клиентом через онлайн-сервис, и разъяснил Галине, что она вправе заявить социальный вычет по расходам на пенсионные взносы, так как в бюджете есть налог, который она заплатила с продажи авто. Сумма уплаченного в бюджет налога позволяет ей вернуть 13% с выплаченных взносов.

Если социальный вычет за предыдущий налоговый период в текущем году использован не полностью, то на следующий год его остаток не переносится.

При возникновении вопросов по налоговым льготам, всегда лучше обратиться к специалисту-налоговику, чтобы быть уверенным в своих действиях и правильном оформлении документов.

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

В НДФЛка.ру обратилась наша подписчица Ольга Б. В 2021 году она заплатила за лечение зубов и взносы в НПФ в совокупности 230 тыс. рублей. Клиентка жалеет, что не может вернуть 13% от всей суммы, так как вычет полагается в пределах 120 тыс. рублей. Ольга знает, что остаток вычета нельзя использовать в следующем году.

Эксперт внимательно изучил документы и выяснил, что муж Ольги официально трудоустроен и платит НДФЛ. Так как супруги, состоящие в браке, имеют общие доходы и расходы, то муж Ольги вправе получить налоговый вычет за свою супругу.

Специалист запросил недостающие документы, подтверждающие право на вычет обоих супругов, и заполнил две декларации — на имя Ольги и на имя ее мужа. Таким образом, налоговый вычет в размере 230 тыс. рублей был предоставлен. С услугой Быстровычет на счет каждого из супругов в течение недели поступили деньги: на счет Ольги — 15 600 рублей (120 000 * 13%), на счет ее супруга — 14 300 рублей (110 000 * 13%).

Стандартный налоговый вычет

Его получают родители несовершеннолетних детей и студентов очной формы обучения, ветераны Великой Отечественной Войны, герои СССР и РФ, инвалиды. Все категории перечислены в статье закона.

Информация о вычете

Вычет в размере 3000 рублей в месяц положен инвалидам ВОВ, чернобыльцам, военнослужащим I, II и III группы инвалидности. Вычет 500 рублей в месяц — героям СССР и России, инвалидам детства I и II группы.

Стандартный вычет могут получить также родители несовершеннолетних детей или учащихся очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Дополнительная информация

• Вычет на детей могут получать оба родителя.
• Если второй родитель отказался от вычета, первому он полаген вдвойне.
• Вычеты на детей предоставляются до дохода работника в размере 350 тыс. рублей.
• Право на вычет за предыдущие месяцы сохраняется.

Стандартные вычеты можно получить за весь прошедший год, подав декларацию, или у работодателя, написав заявление. В этом случае из зарплаты каждый месяц будут удерживать чуть меньше НДФЛ.

Лечение, образование, спорт, страховые полисы и другие расходы

Максимальный размер социальных налоговых вычетов (на лечение, образование, спорт, страховые полисы, взносы на пенсионное обеспечение, страхование жизни и другие) в совокупности за год составляет 120 000 рублей. К возврату будет 13%, то есть 15 600 рублей. Это максимальная сумма возврата по всем категориям, кроме дорогостоящего лечения и образования детей. В случае досрочного расторжения договора пенсионного обеспечения, необходимо вернуть полученную сумму налогового вычета и налог.

Инвестиционный налоговый вычет

Для получения инвестиционного налогового вычета требуется предоставить отчет об инвестициях и декларацию о доходах. Размер вычета может составлять до 30% суммы вашего налога на доходы физических лиц.

В итоге, соблюдая правила и предоставляя необходимую документацию, вы можете значительно снизить сумму налога к уплате или даже вернуть часть уплаченных средств. Не забывайте о возможности использования различных льгот и вычетов, которые помогут вам оптимизировать ваш налоговый бюджет.

Налоговые вычеты по инвестиционным счетам (ИИС) в России

Если вы владеете индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) в России, вы имеете право на получение налогового вычета. Давайте разберем, какие виды вычетов существуют, какие суммы можно вернуть и какие документы нужно подготовить.

Гарантированный вычет типа А

• Максимальная сумма для возврата: 52 тысячи ₽ в год (с НДФЛ 13%) или 60 тысяч ₽ в год (с НДФЛ 15%)
• Вы можете получать этот вычет ежегодно в течение трех лет или один раз за три года
• Если положили на счет, например, 100 тысяч ₽, вы получите на руки 13 тысяч ₽ или 15 тысяч ₽

Упрощенная процедура в Газпромбанк Инвестиции

• Клиенты сервиса могут получать налоговый вычет по ИИС типа А без необходимости самостоятельной выгрузки документов и заполнения декларации
• Формирование заявления на вычет происходит автоматически в течение 20 дней после получения информации от брокера

Вычет типа Б

• Доступен, если вы ранее не пользовались гарантированным вычетом типа А
• Вы получите вычет в размере полученного инвестиционного дохода
• Не нужно будет платить налог при продаже ценных бумаг с прибылью

Социальный вычет при выходе на пенсию

• Можно воспользоваться социальным вычетом, если вы вышли на пенсию и прекратили работать
• Необходимо подготовить соответствующие документы для оформления вычета

Решение о том, на какой тип вычета претендовать, можно принять спустя три года с момента открытия ИИС, когда станет понятно, какие инвестиции были наиболее выгодными. Не забывайте, что вычет по истечению трех лет также доступен для ценных бумаг, находившихся в вашей собственности длительное время.ducidunt.

Вы вправе претендовать на налоговый вычет по пенсионным взносам в НПФ в пределах 120 тыс. рублей в год. Если вы уволитесь с работы, то вы не будете платить НДФЛ, и право на вычет у вас будет утрачено. При этом вы можете заявить на вычет за последние три года работы. Например, в 2022 году можно будет подать декларации за 2021, 2020 и 2019 годы и частично компенсировать свои расходы. Налоговые эксперты НДФЛка. ру помогут заполнить декларации 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и отправить в налоговый орган.

Профессиональный налоговый вычет

Его могут получить люди творческих профессий — писатели, художники, музыканты, — а также изобретатели промышленных образцов, ученые. Все категории перечислены в статье закона.

Вычет предоставляется в размере документально подтвержденных расходов на создание произведений (например, оплаты красок, холстов и налога на имущество, необходимое для работы), а если подтвердить их сложно — то в размере 20-40% от полученного дохода (в зависимости от сферы деятельности).

Профессиональный вычет можно получить по заявлению у работодателя, если вы работаете по договорам гражданско-правового характера, или через личный кабинет налогоплательщика, заполнив декларацию.

Если не хотите самостоятельно разбираться во всех тонкостях подачи декларации — воспользуйтесь сервисом «Налоговый вычет» от Газпромбанка. С ним вы получите профессиональную дистанционную поддержку по вопросам налогового права. Личный консультант поможет сформировать полный комплект документов, подготовит для вас декларацию 3-НДФЛ и подаст ее в налоговую.

Хочу оформить вычет по ИИС и на взносы в НПФ. Какую возможно получить сумму вычета и налогового возврата? Как это правильно сделать?

В одной декларации 3-НДФЛ можно заявить вычет по взносам на ИИС и по взносам в НПФ. Это разные виды налоговых вычетов, и по ним предоставляются разные льготы. Налоговый вычет по платежам на ИИС предоставляется в размере до 400 тыс. рублей в год. Эта сумма должна быть внесена на ИИС. Социальный налоговый вычет на взносы в НПФ составляет не более 120 тыс. рублей в год на фактически переведенные денежные средства.

Возврат НДФЛ по декларации составит 13% от суммы отчислений за год, но не более суммы удержанного подоходного налога с вашего официального годового дохода.

Размер налоговых вычетов

Налоговый кодекс вводит ограничения по получению льгот. Их размер различается в зависимости от таких факторов: расходов на определенные категории, статуса налогоплательщика и других условий. Например, семьи с детьми вправе рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы по НДФЛ ежемесячно. Размер вычета в этом случае прямо зависит от количества детей:

• родители имеют право на получение ежемесячной компенсации в размере 1400 рублей на первого и второго ребенка до достижения ими совершеннолетия;

• право на получение налоговой льготы сохраняется до 24 лет при условии, что у детей имеется справка, подтверждающая их очное обучение;

• на третьего ребенка родители могут получать 3000 рублей с сохранением вышеперечисленных условий в отношении возраста.

Для детей-инвалидов установлен повышенный размер помощи: по I и II группе можно получить вычет в размере 12 000 рублей. Опекуны вправе рассчитывать на половину этой суммы.

Стандартные налоговые льготы положены отдельным категориям граждан:

• получить вычет в размере 3000 рублей могут чернобыльцы, ветераны Великой Отечественной войны и лица, принимавшие участие в сборке ядерного оружия до 1961 года и его испытании до 1963 года;

• получить вычет в размере 500 рублей могут Герои России и СССР, блокадники, участники Великой Отечественной войны, узники концлагерей, а также иные категории, указанные в статье 218 НК РФ.

Это стандартные льготы по налогам, которые не зависят от суммы дохода и расхода. Налогоплательщик не обязан предоставлять документы о том, куда потрачены средства. Достаточно принести свидетельство о рождении детей и документ о соответствии статусу. По остальным придется подтвердить расходы.

Существует ограничение по максимальной сумме:

• по социальному вычету можно рассчитывать на возврат 13% с суммы до 120 000 рублей;

• при обучении ребенка удастся снизить налог, если общая сумма не превышает лимит в 50 000 рублей;

• на покупку лекарств размер вычета не имеет каких-либо ограничений.

При приобретении жилья налогоплательщики могут оформить вычет на возвращение до 13% его стоимости. Единственное ограничение касается цены недвижимости. Получить налоговые льготы можно только в том случае, когда стоимость жилья не превышает 2 млн рублей. Эта мера налоговой льготы была специально создана для поддержки граждан, чтобы они могли получить частичное возмещение расходов, связанных с покупкой собственного жилья.

Полезная информация. У предпринимателей размер вычета зависит от фактически потраченных сумм на приобретение товаров и услуг, непосредственно связанных с производством. При этом получить вычет могут не только производители продукции и продавцы товаров, но и те, кто создает произведения искусства и науки.

Когда и как можно получить налоговый вычет

Если вам нужно задекларировать доход за 2022 год — например, от продажи машины, которой вы владели меньше трех лет, — и заодно оформить налоговые вычеты, то декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2023 года включительно.

Если ваша единственная цель — получить вычеты, а налог на доходы уже уплатил за вас работодатель, то подать декларацию можно в любое время в течение трех лет, следующих за годом, в котором возникло право на вычет. Таким образом, в 2023 году вы можете получить вычеты за 2020, 2021 и 2022 годы, если раньше этого не делали.

Некоторые вычеты можно получить без подачи декларации, в упрощенном порядке. Это имущественные, инвестиционные, а с 2023 года — еще и социальные вычеты. Для их оформления в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России нужно зайти в раздел «Доходы и вычеты», подраздел «Упрощенные вычеты». Там уже должна быть информация о вашей сделке с недвижимостью или пополнениях ИИС. Подробнее о том, как работает упрощенный порядок получения вычета, — на сайте налоговой .

Оформить вычеты могут физические лица — налоговые резиденты РФ, которые получают доход и платят с него налоги по ставке 13 или 15% (увеличенная ставка при доходе более 5 млн ₽ в год). Пенсии и пособия налогом не облагаются, а значит, получить с них вычет не удастся. Нельзя получить обычные вычеты и с доходов от самозанятости, так как они облагаются налогом по ставкам 4 и 6%. ИП может получить вычеты, только если работает по общей системе налогообложения и платит НДФЛ.

С 2021 года налоговые вычеты предоставляются только в отношении основной налоговой базы (например, зарплаты), доходов от продажи имущества (кроме ценных бумаг), доходов в виде стоимости подаренного имущества (кроме ценных бумаг), а также подлежащих налогообложению страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению, полученных физлицами.

Вы сможете вернуть только ту сумму, которую уплатили в виде налогов за соответствующий налоговый период. Больше этой суммы вернуть не получится. Кроме того, почти для каждого типа вычета законом установлена предельная величина.

Сроки подачи документов на налоговый вычет

Все граждане, независимо от источника дохода, имеют право на возврат НДФЛ из бюджета в соответствии с правилами, изложенными в статьях 218–221 Налогового кодекса Российской Федерации. Это право применяется к уплате НДФЛ при получении заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности и выплаты вознаграждений. Сведения могут быть поданы в бухгалтерию по месту работы и в налоговый орган.

Перечислим важные особенности сроков подачи документов:

• По общему правилу последний день сдачи профессиональных льгот на налоги — 30 апреля.

• Декларация на предоставление налоговых льгот заполняется от руки или на компьютере. Ее можно предоставить лично в налоговый орган или сдать в электронном виде.

• Право на получение льгот сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет. Иначе говоря, для получения компенсации за 2022 год можно подать заявку в 2023, 2024, 2025 годах.

Хочу заключить договор с НПФ, чтобы в дальнейшем вместе с пенсией получать дополнительный инвестиционный доход на мои взносы. Планирую ежегодно получать вычет по пенсионным взносам. Будут ли негосударственная пенсия и инвестиционный доход облагаться налогом?

Государственная пенсия не облагается НДФЛ. Исключение составляют выплаты при добровольном страховании накопительной части пенсии. Заключая договор с НПФ, вкладчик (будущий пенсионер) регулярно уплачивает взносы, а при наступлении основания Фонд выплачивает ему дополнительную негосударственную пенсию. Налогом эта пенсия не облагается только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Если договор с НПФ заключен не работником, а его работодателем, то пенсионные взносы перечисляет работодатель из средств компании. В этом случае при достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию за минусом НДФЛ, который будет удерживать и перечислять в бюджет Фонд.

Я работаю на одном предприятии более 18 лет. Какой вычет можно получить с пенсионных отчислений за эти годы?

Вычет можно получить по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, на взносы по договорам с НПФ и по договорам добровольного пенсионного страхования. Вернуть можно 13% от суммы взносов, но не более 15 600 в год (120 000 * 13%). Вы можете вернуть налог за три последние года. Например, в 2023 году вы вправе заявить вычет за 2022, 2021, 2020 годы, если в эти годы фактически уплачивались взносы.

Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за работника переводит работодатель из средств компании, то вычет работнику не полагается.

Инвестиционные вычеты

Инвестиционные льготы по налогам предоставляются физическим лицам в нескольких случаях: во-первых, при продаже акций, облигаций и других финансовых активов на организованном рынке; во-вторых, при внесении депозита на собственный инвестиционный счет; в-третьих, в случаях проведения доходных операций по инвестиционному счету. Эти льготы доступны для налогоплательщиков, занимающихся инвестиционными операциями на рынке и осуществляющих связанные с ними финансовые действия.

Вот некоторые особенности инвестиционных налоговых вычетов:

• инвесторы могут уменьшить сумму налога, который они должны заплатить, на основе инвестируемой суммы;

• инвесторы могут получить вычет на доходы от реализации ценных бумаг из расчета не более 3 млн рублей за каждый год владения активами, если они были в собственности от трех лет;

• инвесторы могут не уплачивать НДФЛ с продажи бумаг или получить право воспользоваться льготой, положенной ему при вкладе средств на инвестиционный счет.

Обратите внимание! Для получения инвестиционных льгот по налогам может потребоваться предоставление соответствующих документов и информации, подтверждающих осуществление инвестиций. К таким документам относятся брокерские отчеты, справки о покупке акций или других инвестиционных инструментов.

Порядок получения вычета на пенсионные взносы

Получить налоговый вычет за пенсионные взносы можно по окончании года путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в инспекцию по месту своей прописки. Подать декларацию вы можете в любое удобное для вас время в течение года.

К декларации необходимо приложить копии документов, подтверждающих ваши доходы и расходы, а также право на налоговый вычет: договоры, платежные документы, справки о доходах с места работы и другие. Если вы платили взносы за родственника, дополнительно приложите документы, подтверждающие родственные связи.

С 2021 года применять вычеты можно не ко всем доходам. Специалисты НДФЛка.ру проконсультируют вас о ваших правах, и какие документы нужно собрать именно в вашем случае.

На оформление налогового возврата предоставляется три года. Например, в 2023 году вы имеете право вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется за тот год, в котором были фактически уплачены пенсионные взносы.

После принятия декларации налоговый орган проводит камеральную проверку, которая занимает до трех месяцев. По окончании проверки на счет налогоплательщика будут перечислены деньги в течение 30 дней.

ИФНС может затребовать дополнительные документы или пояснения, если обнаружит ошибки в декларации, неправильно оформленные документы и т.д. Поэтому, нужно очень внимательно заполнять отчетность и собирать все документы.

Инспекция вправе отказать в предоставлении вычета, если сочтет, что он заявлен неправомерно.

Вычет за пенсионные взносы может быть предоставлен на работе. Работодатель предоставляет вычет работнику до окончания года на основании его заявления и уведомления из налоговой инспекции.

За предыдущие три года налог можно вернуть только через ИФНС путем подачи декларации.

Можно ли получить социальный вычет на пенсионные взносы в НПФ? Как это сделать?

Если вы делаете добровольные отчисления в НПФ, то вправе вернуть 13% от этой суммы за последние 3 года. Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, которую можно включить в налоговый вычет — 120 000 рублей в год, а на счет вернется до 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Социальный вычет предоставляется на основании заполненной декларации, которая подается в территориальный налоговый орган. Мы с удовольствием поможем вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и решим все спорные вопросы.

На какие расходы можно получить вычет

В зависимости от типа расходов налоговые вычеты делят на пять групп:

Профессиональные вычеты

Профессиональные компенсации по налогам предоставляются для стимулирования граждан к получению образования, повышению квалификации и улучшению условий труда.

Вот некоторые особенности получения этой льготы:

• вы можете вернуть деньги, потраченные на оплату учебных материалов, курсов и тренингов, необходимых для профессионального развития;

• вы можете компенсировать свои расходы, связанные с приобретением и использованием компьютерного оборудования, программного обеспечения и специальных устройств, требующихся для выполнения работы;

• вы имеете право на возврат денег, потраченных на оплату услуг профессиональных консультантов, на командировки или на покупку специализированных материалов.

Важно! Для получения профессиональной компенсации нужно предоставлять сертификаты об образовании, договоры и счета, а также другие документы, подтверждающие факт приобретения инструментов или специального оборудования.

Я участвую в программе софинансирования пенсии. Можно ли вернуть налог за взносы?

Вы, как участник программы государственного софинансирования, имеете право на социальный налоговый вычет и частичное возмещение понесенных расходов. При этом вы должны иметь официальный доход и уплачивать с него 13 или 15% НДФЛ. Максимальная сумма ваших взносов за год, принимаемая к вычету, составляет 120 000 рублей, а на счет вам вернется 13%, то есть до 15 600 рублей. Вы вправе вернуть налог за последние три года. Для этого необходимо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а мы можем сделать это за вас!

Виды налоговых вычетов в 2023 году и изменения в них

Впервые в 2023 году россияне смогут оформить вычет на возврат средств из бюджета за занятия спортом. На это вправе рассчитывать граждане, потратившие деньги на занятия в фитнес-клубах и представившие декларацию 3-НДФЛ. Чтобы получить вычет, нужно заранее составить официальный договор с физкультурным учреждением, входящим в специальный перечень аккредитованных организаций. Их перечень есть на официальном сайте Министерства спорта Российской Федерации.

Помимо этого, в 2023 году был введен упрощенный порядок получения налоговых льгот, который позволяет получить вычеты без подачи декларации 3-НДФЛ и представления дополнительных документов. Сейчас упрощенный порядок применим для двух видов компенсаций:

• инвестиционных, способствующих созданию новых рабочих мест и привлечению инвесторов;

• на приобретение или строительство жилья, а также на уплату процентов по ипотеке.

Все необходимые данные передаются в налоговую службу банками, брокерами и другими налоговыми агентами через специальную программу обмена информацией. Это существенно упрощает процесс оформления, так как налоговая служба автоматически получает информацию о доходах и уплаченных налогах. В результате процедура оформления и получения компенсации становится проще. Чтобы получить вычет, достаточно подписать заявление в личном кабинете налогоплательщика и указать банковские реквизиты для перечисления денег.

В 2023 году для граждан Российской Федерации остались доступными следующие виды вычетов:

Остановимся более подробно на каждом виде, так как для получения каждого из них были разработаны специальные требования, которые необходимо учитывать всем, кто планирует оформить вычет в 2023 году.

Оформляю вычет по доп. взносам на накопительную часть пенсии. Какие документы нужно приложить? Достаточно ли будет квитанций об оплате и уведомления о вступлении в правоотношения по обязательному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов?

Для оформления социального налогового вычета по взносам на накопительную часть пенсии в ИФНС в качестве подтверждения необходимо представить:

Классификация пенсионных взносов

Пенсионный вычет могут получить налогоплательщики, которые платят:

С моей зарплаты автоматом ежемесячно перечислялись взносы в НПФ. После увольнения я решила расторгнуть договор и забрать деньги, что предусмотрено договором. В офисе НПФ попросили предоставить справку о том, что я не получала социальный налоговый вычет, иначе с выданной суммы будет удержано 13% НДФЛ. Законно ли это? Ведь эти деньги уже облагались налогом, поступая на мой счет в виде зарплаты?

Да, требование законно. Дело в том, что по расходам на взносы в НПФ, если вы платили их из личных средств (зарплаты), предоставляется социальный налоговый вычет. Если вы получали такой вычет, то при досрочном расторжении договора с НПФ, этот вычет и, соответственно, полученный налог нужно вернуть. В этом случае НПФ, как налоговый агент, должен удержать и перечислить в бюджет 13% с возвращенной вам суммы.

Социальные налоговые вычеты

Социальные льготы по налогам направлены на компенсацию некоторых расходов и стимулирование определенных видов деятельности. Рассмотрим основные аспекты социальных налоговых вычетов:

• Обучение и образование. Оформить вычет можно на расходы, связанные с обучением и образованием. Сюда относится оплата обучения в учебных заведениях, курсов повышения квалификации, профессионального образования и т. д.

• Медицинские расходы. В эту категорию попадает оплата медицинских услуг, приобретение лекарств, а также процедуры и обследования, связанные с лечением и реабилитацией. Размер выплат может зависеть от объема и характера медицинских расходов.

• Благотворительность. Льготы распространяются на граждан Российской Федерации, занимающихся благотворительной деятельностью и делающих пожертвования на поддержку медицинских учреждений, социальных программ, образовательных учреждений и благотворительных организаций.

• Пенсионное страхование. Право оформить вычет предоставляется лицам, принимающим участие в добровольных пенсионных программах, чтобы стимулировать их к внесению взносов на пенсию и способствовать дополнительному финансовому обеспечению людей в пожилом возрасте.

Оформить вычет налогоплательщик вправе за себя, ребенка и родителя. Например, лечение проходили отец или мать. Они являются пенсионерами. Пособия НДФЛ не облагаются, а дети могут оформить документы и вернуть деньги из бюджета. Это касается и случая, когда на платной основе обучаются сын или дочь.

Не облагаются НДФЛ доходы, потраченные на пожертвования:

• в благотворительные организации;

• в НКО, осуществляющие социально значимые проекты;

• в религиозные организации;

• в некоммерческие организации на пополнение уставного капитала.

Важно! Среди доходов, освобождаемых от налогообложения, также учитываются вклады, сделанные в негосударственный пенсионный фонд на собственную пенсию или пенсию близких родственников.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются в следующих случаях:

1. Для снижения налоговой нагрузки на семьи с детьми:

• налоговый вычет на детей применяется путем уменьшения налогооблагаемой базы на сумму компенсации. Это означает, что налог, который должен быть уплачен, уменьшается на соответствующую сумму;

• сумма распределяется равными частями и учитывается при расчете налога каждый месяц, что помогает снизить размер ежемесячных налоговых выплат.

2. Гражданам, которые находятся в особых социальных или профессиональных категориях:

• ветеранам и участникам военных действий, включая ветеранов Великой Отечественной войны и участников боевых действий на территории Российской Федерации и за ее пределами;

• инвалидам и лицам с ограниченными возможностями (размер вычета зависит от группы инвалидности или типа ограничений, а также от уровня дохода человека);

• молодым специалистам и выпускникам вузов в первые годы работы (размер вычета зависит от стажа работы и дохода человека).

3. Для лиц, пострадавших от радиации:

• лицам, пострадавшим от Чернобыльской катастрофы (размер вычета зависит от степени воздействия, группы инвалидности, а также от дохода пострадавшего);

• лицам, которые принимали непосредственное участие в разработке или в испытаниях ядерного оружия (работникам исследовательских лабораторий, медицинских учреждений и других профессиональных групп).

Социальный налоговый вычет

Дается за лечение, обучение, благотворительность, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии и по договорам негосударственного пенсионного обеспечения. В 2023 году впервые можно вернуть часть налогов за физкультурно-оздоровительные услуги.

Социальный вычет ограничен общей суммой в 120 тысяч ₽. Значит, в рамках данного типа вычета вы можете получить на руки максимум 15 600 ₽ за один год (в случае ставки 15% — 18 000 ₽ ). Исключение — если вы оплатили дорогостоящее лечение. В этом случае вычет может быть больше. Подробности — в статье Налогового кодекса.

Чтобы получить социальный вычет, нужно предоставить в налоговую копии договоров и справки о сумме оплаченных услуг от каждой организации — клиники, образовательного центра, фитнес-клуба и т.д. Дополнительно, если хотите, можете приложить чеки. Если возвращаете деньги за обучение, лечение или спортивные занятия своего ребенка, не забудьте добавить к комплекту документов свидетельство о рождении.

Хорошая новость в том, что разные виды налоговых вычетов суммируются. Например, за один и тот же год вы можете вернуть до 260 тысяч ₽ за покупку квартиры и до 15 600 ₽ за лечение, обучение или спорт.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты предоставляются не только для приобретения жилья, но и в иных случаях:

• при продаже доли в управляющей компании;

• при продаже собственной недвижимости;

• при строительстве жилья;

• при покупке земельного участка;

• при уступке права по договору долевого участия;

• при продаже транспортного средства;

• при выкупе собственности муниципалитетом или государственной властью.

Для справки. При продаже имущества для расчета компенсации принимается сумма, равная его покупной стоимости. Кроме того, полностью освобождаются от НДФЛ сделки по продаже имущества, если оно было во владении более трех лет.

Имущественный налоговый вычет

Самый большой вычет можно получить за покупку квартиры или земельного участка для строительства дома. Его максимальный размер — 2 млн ₽.

Важно понимать: вам вернется не вся сумма вычета целиком, а 13% от него (в некоторых случаях — 15%).

Если сумма в договоре купли-продажи — 2 млн ₽ или больше, вы сможете вернуть себе 13% от двух миллионов, то есть 260 тысяч ₽.

Если ваша зарплата до вычета налогов — больше 166 тысяч ₽, то 260 тысяч ₽ получится вернуть одним платежом. Если доходы меньше, вычет можно возвращать несколько лет по частям, пока не получите всю причитающуюся сумму.

Что, если вы купили недвижимость подешевле — например, комнату за 900 тысяч ₽? В этом случае вы вернете 13% от суммы сделки:

900 000 ₽ x 0,13 = 117 000 ₽

Остаток вычета можно перенести на следующий объект недвижимости (до 1 января 2014 года в законе была другая норма — неиспользованный остаток сгорал).

Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни.

Дополнительно можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. В этой части вычет суммарно достигает 3 млн ₽, то есть за выплату процентов вы можете вернуть еще до 390 тысяч ₽. Если взяли ипотеку до 1 января 2014 года — суммарный вычет по процентам не ограничен.

Если помимо имущественного вычета вы претендуете и на другие, подайте декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Если вычет за покупку квартиры — ваша единственная цель, попробуйте оформить его в подразделе «Упрощенные вычеты». Там уже должна быть информация о вашей сделке.

Как устроен налоговый вычет

Из суммы ваших доходов вычитается трата или покупка (не любая — а одна из тех, которые указаны в Налоговом кодексе), облагаемый доход становится меньше, вместе с ним становится меньше и налог. Разницу возвращают на ваш банковский счет.

Есть и другой механизм возврата: вы подаете заявление о праве на вычет своему работодателю и не ждете окончания года, чтобы вернуть налог. Каждый месяц из вашей зарплаты удерживают меньше НДФЛ. Но такой вариант возможен только с имущественным, стандартным или профессиональным вычетом (подробнее о каждом их них — ниже).

И третий возможный механизм возврата работает в том случае, если вы собираетесь задекларировать доход — например, от сдачи квартиры в аренду, выигрыша в лотерею или продажи автомобиля, — в той же декларации можно заявить о праве на налоговый вычет, и вам насчитают меньшую сумму к оплате (а может, платить налог не придется вовсе).

Узнала на вашем сайте, что можно получить налоговый вычет за пенсионные взносы в НПФ. У меня с ними заключен договор, и работодатель ежемесячно отчисляет туда взносы с моей зарплаты. Могу ли я получить вычет сейчас, и за какой период? Какие документы надо подать в налоговую?

Да, вы вправе оформить вычет по пенсионным взносам. Сделать это можно самостоятельно: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Работодатель предоставляет вычет только по суммам, удержанным из выплат в пользу работника и перечисленным в соответствующие фонды. На работе получить налоговый вычет за пенсионные взносы в НПФ можно только в текущем году на основании заявления с приложением копии договора с НПФ и, при необходимости, документов, подтверждающих родство, если вы платите взносы в пользу близких родственников.

Налоговый орган возвращает НДФЛ за три предыдущие года. Для получения налоговой льготы через ИФНС вам необходимо представить:

В свою очередь, специалисты НДФЛка.ру, помогают заполнять декларации и консультируют по всем возникающим вопросам.