виды личного страхования: что это такое, какое бывает, стоимость

Регуляторами страхового рынка являются:

– внешние регулирующие факторы, такие как – страховой рынок и государственное регулирование.

– внутренние факторы, организационная структура.

Предоставление страховой защиты – услуги осуществляется на страховом рынке.

Объективным условием существования страхового рынка является наличие спроса (потребности) в страховой услуге – с одной стороны, и способностью страховых компаний удовлетворять эти потребности.

Спрос на страховую услугу проявляется через потребительскую стоимость.

Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты. В случае наступления страхового события эта страховая защита материализуется в форме страхового возмещения, в целях компенсации ущерба пострадавшего лица на условиях договора страхования имущества и страховании ответственности или в форме страхового обеспечения по договору страхования жизни.

Удовлетворение спроса (потребности) осуществляется страховыми компаниями предлагающими данную услугу на страховом рынке. При этом предлагаемая страховая услуга имеет определенную стоимость (цену).

Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страховой премии (взносе, платеже), которую страхователь обязан внести Страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения.

Спрос на страховую услугу формируется покупателями (потенциальными страхователями), лишь при наличии субъективного осознания пользы от страхования.

Покупатели страховых услуг – физические лица (частные) или юридические лица (фирмы). Польза от страхования для них заключается в снижении степени риска и возможности переложить предполагаемые ущербы на страховую компанию. Однако возможность ущерба может оказаться нереализованной, при этом страховую премию придется платить сразу при заключении договора страхования. Следовательно, чистый эффект договора страхования для страхователя зависит от того, насколько высоко он оценивает пользу страхования по сравнению с реальными затратами, которые при этом несет.

Необходимость государственного надзора за страховой деятельностью объясняется значением страхования в экономической и социальной жизни общества.

Система государственного страхового надзора в России, опирается на действующую систему законодательства, которая включает в себя трехступенчатую систему: общее законодательство; специальное страховое законодательство; подзаконные акты и ведомственные нормативные документы (см. тему 4, вопрос 1).

В целях обеспечения единой государственной, бюджетной, налоговой и валютной политики и координации деятельности в этой сфере федеральных органов исполнительной власти в соответствии с Указом Президента № 1177 от 14.08.1996 года была ликвидирована Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора) как самостоятельный орган и её функции переданы Департаменту страхового надзора, созданному при Минфине РФ. После реорганизации Министерства финансов РФ Департамент преобразован в Федеральную службу Росстрахнадзора при Минфине РФ, а с 1 апреля 2022 г., регулирующие функции страхового рынка переданы Федеральной службе по финансовым рынкам.

Функции надзора остались прежними, и они заключаются в следующем:

– выдача страховщикам лицензии на осуществление страховой деятельности;

– организация проведения аттестации на право аудита страховщиков, и выдача лицензии на страховой аудит;

– ведение единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

– контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;

– установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форму учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

– установление нормативных соотношений между активами и принятыми на обязательствами страховщиками;

– разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно отнесенных к компетенции федерального органа исполнительной власти, в том числе: методике расчета соотношения между активами и принятыми на обязательствами страховщиками; методике расчета ставок страховых взносов (страховых тарифов); типовых правил страхования;

– обобщение практики страховой деятельности; разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании;

– проведению мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров страхового надзора.

Для осуществления своих функций надзорные органы вправе:

– устанавливать условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ;

– запрашивать и получать от страховщика установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении;

– производить проверки соблюдения страхового законодательства РФ о страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;

– при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства давать им предписания (письменное распоряжение – обязывающее в установленный срок устранить выявленные нарушения) по их усмотрению. В случае невыполнения предписаний приостанавливать т.е. запрещать, до устранения нарушений, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия, при выполнении обязательств по действующим договорам или ограничивать (запрещать), до устранения нарушений, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной территории, при выполнении обязательств по действующим договорам действие лицензии. Кроме того может быть принято решение об отзыве лицензии (запрещение на осуществление страховой деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятым по действующим договорам);

– обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законов РФ;

– принимать участие в экспертизе учебных программ по страхованию в высших учебных и средне специальных заведениях, специализированных программ повышения квалификации кадров для страховых организаций;

– взимать за выдачу лицензий на страховую деятельность плату установленную законом;

– устанавливать требования по платежеспособности с учетом особенностей осуществления страховщиком операций;

– устанавливать по согласованию с Министерством финансов РФ и Государственным комитетом по статистике план счетов и правил бухгалтерского учета страховых операций и отчетности страховщиков.

Предприятие создается для достижения определенной цели и должно иметь такую структуру, которая позволила бы ему как можно легче достичь цели в определенном окружении. Структура, которая является оптимальной для одной организации, может оказаться неподходящей для другой. Деятельность в быстро меняющихся условиях требует иной структурной организации, чем деятельность в более стабильном окружении.

Одним из факторов, оказывающих влияние на структуру организации, является её размер. Индивидуальное предпринимательство (например, страховая брокерская кантора) не требует никакой формальной организации, поскольку вся работа выполняется одним лицом (собственником). Если на предприятии кроме собственника заняты и несколько служащих, должно уже иметь какую либо структуру. По крайней мере каждый сотрудник должен знать, что ему полагается делать и какие решения он может принимать. Чем крупнее дело, тем важнее роль специализации и разделения труда. Как только бизнес достигает определенного размера, становиться практически невозможным, осуществить надзор за всем, что происходит.

На небольшом предприятии владелец-менеджер может наблюдать за каждым аспектом деятельности, но как только бизнес достигает определенного размера, это становиться невозможным. Для более крупного бизнеса необходима другая организационная структура и проблемы возникают в том случае, если эта реорганизация не происходит вовремя, так как часто люди осознают, что нужна иная структура лишь после того, как старая структура перестает соответствовать требованию. Определение структуры страховой компании не происходит по закону природы; скорее всего кто-то решил, что так должно быть, и этот “«то-то» в конечном итоге – Совет директоров.

В задачи Совета директоров входит – определение курса компании, направление деятельности которым она будет заниматься, назначение высших исполнителей и утверждать отчеты акционерам (включая годовой бухгалтерский отчет и рекомендуемое распределение дивидендов). Планы деятельности компании, которые утверждаются Советом, должны проводиться в жизнь при помощи сложной управленческой структуры. Среди них можно выделить: старший главный менеджер (в качестве которого чаще всего выступает исполнительный директор), управляющие директора различных подразделений, директор по развитию и технологиям, финансовый директор, неисполнительный директор.

Непосредственное руководство страховой компанией осуществляет исполнительный директор, во многих компаниях он входит в Совет директоров.

Мелкие страховщики, имеющие узкую специализацию, часто работают в единственном офисе. Более крупные компании с разнообразной клиентурой и диапазоном функций должны иметь офисы доступные для клиентов, а также брокеров или агентов, которые являются их представителями. Для этого страховые компании открывают различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения (представительства; агенства; филиал).

Представительство СК занимается сбором информации, рекламой, поиском клиентов в интересах страховщика, в данном регионе, но не ведет коммерческую деятельность.

Агенству разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования.

Филиал является обособленым подразделением страховщика без права юридического лица. Филиал осуществляет свою деятельность на основании положения, утвержденного Президентом компании, уставом компании и решением общего собрания акционеров. Результаты работы филиала отражаются в консолидированном балансе страховой компании.

Как внешние факторы так и внутренние играют большую роль в деятельности страховщика, либо способствую его развитию и укреплению, либо ограничивающие его деятельность.

Таблица 1 – Рейтинг страховых компаний за 2022 г. (млрд. руб., %)

РЕСО-Гарантия входит в группу РЕСО-диверсифицированный холдинг, который объединяет более 30 компаний, работающих в страховом, девелоперском, автомобильном, лизинговом и медицинском бизнесе в России и СНГ. РЕСО-Гарантия владеет дочерней компанией «ОСЖ РЕСО-Гарантия» (100%), специализирующей на страховании жизни.

Мировой экономический кризис, разразившийся в конце 2008 года, на протяжении всего 2009 года оказывал значительной влияние на российский страховой рынок. Если до этого на протяжении нескольких лет рынок стабильно рос, то в 2009 году падение составило 7%. Причины очевидны: сократился потребительский спрос на страховые услуги, упали объемы банковского кредитования, которые традиционно сопровождается страхованием залогов, а также уменьшились объемы продаж новых транспортных средств автодилерами.

При общем падении рынка в 2009 году положение РЕСО-Гарантия в отрасли не только не ухудшилось, но во многих секторах рынка даже укрепилось: благодаря сбалансированной тарифной политике и широкой квалифицированной агентской сети. Падение сборов по ключевым видам страхования оказалось меньше, чем у компаний-конкурентов.

Таблица 2 – Изменение сборов страхового рынка (без ОМС)

2006-2022 гг. млрд руб.

В 2022 году объем собранных страховых премий вырос на 8%, по сравнению с тем же показателем 2009 года, что говорит об относительной стабилизации страхового рынка.

За анализируемый период объем страховых премий увеличилось на 149 млрд. руб., или на 36,6%. Наибольшими темпами произошло увеличение поступлений по договорам страхования имущества на 59,7 млрд. руб., или на 26,2%, на втором месте находится личное страхование – на 45,7 млрд. руб., или на 59,5%, на третьем ОСАГО – 27,8 млрд. руб., или на 43,5%.

Структура страховых премий практически не изменилась:

– наибольший удельный вес занимают страховые премии по страхованию имущества, хотя удельный вес по этому виду страхования сократился с 56,0% в 2006 г. до 51,7% в 2022 г.;

– на втором месте находится личное страхование, за анализируемый период наблюдается рост с 18,9% в 2006 г. до 22,0% в 2022 г.;

– на третьем месте ОСАГО – в 2006 г. 15,7%; в 2022 г. 16,5%;

– на четвертом месте страхование ответственности – в 2006 г. 4%; в 2022 г. 4,8%;

– на пятом месте страхование жизни – в 2006 г. 3,9%; в 2022 г. 4,1%

Проведем анализ динамики 10 крупнейших страховых компаний в 2008, 2009 и 2022 годах в Таблицах 3; 4.

Таблица 3 – Анализ динамики основных показателей по 10 крупнейшим страховым компаниям за 2008 – 2009 годы

Из Таблицы 3 видно, что несмотря на то, по объемам страховых премий и страховых выплат РЕСО-Гарантия занимало в 2008 г. третье место, и это с одной стороны является положительным фактором развития страховой компании, однако в этой организации один из самых высоких показателей убыточности страховой премии (51,8%), а это является отрицательным фактором.

Согласно статистическим данным РЕСО-Гарантия в 2009 году занимало 4 место в рейтинги страховщиков работающих на Российском страховом рынке. При этом на первое место вышла страховая компания Росгосстрах, занимавшая в 2008 году всего лишь 8 место.

Таблица 4 – Анализ динамики основных показателей по 10 крупнейшим страховым компаниям за 2009 и 2022 годы

Однако в 2009 году на страховом рынке наблюдается негативный момент – резкое увеличение убыточности страховой премии практически по всем страховым компаниям, в том числе и по РЕСО-Гарантии с 52,4% до 61% в 2009 году.

Самая сложная ситуация в страховой компании УРАЛСИБ, где убыточность страховой премии в 2009 году составила 87,3%, на вором месте РЕНЕСАНС – страхование – 76,3%, ЖАСО на третьем месте – 69,8%, Ингосстрах на четвертом месте – 68,9%, РЕСО_Гарантия занимает только пятое место – 61%.

В 2022 году убыточность страховой суммы практически по всем страховым компаниям сократилась (за исключением Росгосстраха, СОГАЗ и РОСНО). В РЕСО-Гарантия этот показатель снизился на 6,8 пункта, что явилось следствием правильной финансовой политики разработанной и реализуемой в данной компании.

Определим место РЕСО-Гарантии на страховом рынке по отдельным видам страхования за 2009 и 2022 г.г. в Таблицах 5 и 6.

Таблица 5 – Место РЕСО-Гарантия в рейтингах и долях страхового рынка в 2009 году (%)

Из Таблицы 5 видно, что по автотранспортным видам страхования РЕСО-Гарантия входит в тройку крупнейших страховых компаний (по КАСКО – на третьем месте, при этом каждый 10 договор заключается именно в РЕСО-Гарантия, по ОСАГО – на вором месте, и практически каждый 11 договор заключается в этой организации).

Хорошие позиции у организации и по ДМС – на 5 месте, по страхованию имущества физических и юридических лиц на 8 месте, по страхованию от несчастных случаев и болезней на 10 месте, по страхованию ответственности также на 10 месте.

Таблица 6 – Место РЕСО-Гарантия в рейтингах и долях страхового рынка в 2022 году (%)

По отдельным видам страхования, таким как КАСКО/Автотранспорт, ОСАГО, ДМС позиции РЕСО-Гарантии не изменилось, но по договорам имущественного страхования в 2022 году данная страховая компания поднялась с 8 места на 7, по страхованию от несчастных случаев и болезней также как и по страхованию ответственности с 10 места на 6.

Раздел 2. «Имущественное страхование».

Вопросы.

1. Структура страховой премии и общие подходы к её расчету.

2. Тарификация рисковых видов страхования.

3. Методика расчета тарифных нетто и брутто ставок по рисковым видам страхования.

Вопрос 1. Структура страховой премии и общие подходы к её расчету.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, её отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех операций страховщика. Структуру страховой премии и назначение отдельных элементов показана в таблице 6.1.

Таблица 6.1. Структура страховой премии.

Договор страхования представляет собой двухстороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. Страховая премия представляет собой цену сделки, и с точки зрения определения её величины необходимо выделить два момента:

– страховая премия уплачивается в начале договора страхования, а выплаты страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если вообще происходит);

– события, в случае наступления которых страховщик обещает выплатить страховое возмещение, должны иметь случайный характер.

Ситуация, когда оплата страховой услуги производиться заранее, до её предоставления, называется обратной («перевернутый») экономический цикл. В результате страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не знает, произойдет ли вообще страховой случай по данному договору, и если произойдет, то когда именно в течение срока страхования и в каком размере наступит ущерб. Это обстоятельство затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математических резервов.

При расчетах страховых премий следует исходить из предположения случайности факта наступления страхового случая и/или величины ущерба и их независимости от воли страхователи и страховщика.

Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесия цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в этом случае можно будет использовать среднее значение, и достичь финансового равновесия в пределах совокупности. При этом, чем больше совокупность, тем точнее можно определить условия финансового равновесия.

Указанные особенности требуют особых подходов к расчету страховых премий, основанных на теории вероятности и математической статистики. Совокупность приемов и методов, используемых при определении страховых премий, выделены в отдельную отрасль математики – теорию риска и теорию актуарных расчетов (первоначально понятие «актуарные расчеты» использовали только при исчислении тарифов и резервов по страхованию жизни).

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики, обобщении практики наиболее массовых и типичных операций, итоговых, натуральных и стоимостных показателей. Показатели делятся на две группы:

1) показатели формирования страхового фонда;

2) показатели использования страхового фонда.

К основным показателям страховой статистики относятся:

а – число застрахованных объектов;

b – совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов;

c – число страховых случаев;

d – число пострадавших объектов;

e – страховая сумма пострадавших объектов;

f – сумма выплаченного страхового возмещения.

По основным показателям определяются расчетные показатели страховой статистики:

1) частота страховых событий – определяется отношением числа страховых случаев к числу застрахованных объектов (с / а). Частота страховых событий показывает – сколько страховых случаев приходится на один объект.

2) опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска – отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев (d / c). Опустошительность показывает – столько объектов пострадало от одного страхового случая.

3) коэффициент (степень) убыточности – отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов (f / e). Указывает на полноту ущерба.

4) средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования – отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу застрахованных объектов (договоров) (в / а).

5) среднее страховое возмещение на один пострадавший объект – отношение суммы выплаченного страхового возмещение на число пострадавших объектов (f / d).

6) отношение (тяжесть) рисков – отношение среднего страхового возмещения на один пострадавший объект, к средней страховой сумме, приходящийся на один объект (договор) страхования. [(f / d) / (в / а)].

7) убыточность страховой суммы – отношение суммы выплаченного страхового возмещения к совокупной страховой сумме всех застрахованных объектов (f / b). Синтетический показатель убыточности страховой суммы определяется перемножением показателей 1; 2; 6. Является мерой величины рисковой премии и проявляется как результат недострахования риска, если оценка риска занижена.

8) частота ущерба – произведение частоты страховых случаев и опустошительности [(с / а) х (d / c)] = (d / a).

Вопрос 2. Тарификация рисковых видов страхования.

Страховая премия может быть рассчитана как произведение страховой суммы на страховой тариф, который называется брутто-ставкой и выражается в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы. Брутто-ставка имеет ту же структуру, что и брутто-премия и состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка отражает меру риска. При этом даже в рамках одного вида для страхования различных объектов необходимо иметь некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения тарифных ставок и условия их применения называется тарификацией.

В качестве основных этапов тарификации можно выделить следующие:

– построение тарификационной системы;

– расчет тарифных ставок.

Каждый застрахованный объект обладает свойствами, которые позволяют отнести его к определенной категории (группе) объектов. Данная категория объектов характеризуется своими средними показателями вероятности наступления страховых случаев и убыточности страховой суммы. Поэтому для данной группы объектов можно рассчитать нетто-ставку, определенных на основе общих значений характеристик риска, соответствующих типичному (среднему) риску. Однако такого типичного объекта в реальности может и не существовать, поскольку средние значения могут получиться в результате имеющихся больших отклонений в ту или другую сторону.

Любой объект из данной категории имеет свои индивидуальные особенности. Некоторые из особенностей влияют на вероятность наступления страхового события, другие на величину страхового ущерба, третьи на первое и второе одновременно (например, установка системы пожарной безопасности – снижает величину ущерба; наличие легковоспламенимых веществ – существенно увеличивает вероятность возникновения пожара). Факторы, которые влияют на перечисленные параметры, называются факторами риска.

При расчете нетто-ставок необходимо учитывать факторы риска и распределять страхуемые объекты по однородным категориям с минимальным разбросом риска. В такой однородной категории параметры риска любого объекта будут мало отличаться от средних показателей по группе. Поэтому тарифная ставка, рассчитанная по данной категории, будет полностью применима для всех объектов, входящих в данную группу.

Таким образом, по каждому страховому продукту у страховой компании формируется список факторов риска и категорий страхуемых объектов, соответствующие им тарифные ставки и условия их применения. Иными словами, образуется тарификационная система.

Можно выделить следующие причины необходимости тарификационных систем:

1) Экономическую (техническую) причину;

2) Коммерческую. Антиселекция риска.

3) Мотивационная.

Экономическая причина выражается в необходимости формирования страхового фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих обязательств и обеспечении заданной финансовой устойчивости.

Пример: предположим, что на страховом рынке по данному виду страхования действует единственный страховщик. Предположим, что всех потенциальных страхователей по данному виду страхования можно разделить на две группы:

1-ая группа с вероятностью наступления страхового случая – q1 и

2-ая группа с вероятностью наступления страхового случая – q2,

причем q1 < q2.

Для простоты предположим, что группы имеют одинаковый объем, т.е. N1 равно числу страхователей N2 и равно N: N1 = N2 = N

Тогда средняя вероятность наступления страховых случаев по данному виду страхования qср будет определяться как:

q1 q2

qср = 2

Естественно, что q1 < qср < q2.

Однако через некоторое время страховщик может обнаружить, что у него застраховались все страхователи из второй группы и только половина из первой группы. Так как страхователи из первой группы сочли свой риск небольшим и предпочли воспользоваться другими способами защиты. В результате численность реально застрахованных оказалась:

N’1 = 0,5 N и N’2 = N

Средняя вероятность наступления страхового случая по реально собранному страховому портфелю q’ср равна:

N’1 х q1 N’2 х q2 N х (0,5 х q1 q2) 0,5 х q1 q2

q’ср = N’1 N’2 = 1,5 х N = 1,5

Очевидно, что если q1 < q2, то и q’ср < qср, т.е. средняя вероятность страхового случая по реальному портфелю страховщика выше вероятности, используемой при расчете тарифов. Это означает, сто страховой фонд сформирован в недостаточном объеме, может произойти превышение объема выплат над собранными нетто-премиями и как следствие разорение страховщика.

Коммерческая причина связана с тем, что страховой тариф, определяющий цену страховой услуги, является одним из основных средств конкурентной борьбы. С одной стороны ценовая политика в страховании ничем не отличается от других отраслей экономики, но с другой стороны страховые тарифы наряду с условиями договора страхования являются важным инструментом селекции рисков.

Под селекцией рисков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов выгодных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхование опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий, в частности размеров страховой премии.

Пример отбора страховых рисков с помощью тарификации:

Предположим, что две страховые компании А и Б, имеющие одинаковое финансовое и коммерческое положение, одновременно разработали новый страховой продукт, которого нет у других страховщиков. Объем и характеристики страхового поля такие же, как в предыдущем примере.

Страховая компания А построила свою тарифную политику таким образом: рассчитала тарифные ставки для каждой группы страхователей. Для группы страхователей 1 – тарифная ставка Т1, пропорциональная вероятности страхового случая q1, а для группы 2 Т2 , которая пропорциональна вероятности q2. Поскольку q1 < q2, то и Т1 < Т2.

Страховая компания Б для обеих групп использовала усредненную страховую ставку Тср, которая пропорциональна средней вероятности наступления страхового случая по всем группам страхователей qср.

Если сравнить тарифные ставки страховых компаний А и Б, то будет иметь место неравенство: Т1 < Тср < Т2.

В начальный момент времени выхода на рынок страхового продукта каждая их компаний рассчитывает на охват одинакового числа страхователей их групп 1 и 2, например поровну и тех и других. Исходное положение компаний можно представить табл. 6.2.

Таблица 6.2. Исходное положение выхода на рынок страховых компаний А и Б.

Когда потенциальный страхователь захочет заключить договор страхования, он проведет анализ условий страхования представленных на рынке, и при прочих равных условиях отдаст предпочтение той компании, страхование в которой обойдется ему дешевле, т.е. где страховой тариф будет меньше.

Для страхователей 1 группы предпочтительней страховая компания А, так как тариф этой компании меньше тарифа используемого в компании Б – Т1 < Тср. Поэтому все страхователи группы, 1 в конце концов, заключат страховой договор с компанией А, таким же образом страхователи 2-ой группы в конце концов, заключат договор с компанией Б, так как Тср < Т2. Сложившаяся ситуация будет выглядеть следующим образом:

Таблица 6.3. Конечная ситуация выхода на рынок страховых компаний А и Б.

Анализ данной ситуации позволяет сделать следующие выводы:

1) Средняя частота страховых случаев в портфеле страховой компании А будет близка к q1. Собранные страховые нетто-премии будут соответствовать Т1. Этот тариф по условию, пропорционален q1, поэтому собранных нетто-премий будет хватать на все выплаты.

2) У страховой компании Б будет наблюдаться нехватка страхового фонда, поскольку средняя частота страховых случаев в портфеле страховой компании Б будет близка к q2. Собранные страховые нетто-премии будут соответствовать Т2, а так как в данной компании используется тариф Тсо предполагающий, что у страховщика будет поровну страхователей группы 1 и 2 , а Тср < Т2, то собранных нетто-премий не будет хватать на все выплаты, что приведет к разорению страховой компании.

Можно сказать о неправильной тарифной политике в страховой компании Б.

Мотивационная причина заключается в том, что страховщик при расчете нетто-ставки учитывает факторы риска. Если влияние учтено, то страхователю выгоднее уменьшить страховой тариф, убрав те факторы, которые увеличивают риск, и тем самым нетто-ставку. Например, владелец транспортного средства может установить сигнализацию на автомобиль. Таким образом, если страховщик учитывает факторы риска при расчете страховых нетто-премий, то он либо оттолкнет опасные риски, либо заставит страхователей применить предупредительные меры, что означает перевод этих рисков в благополучные.

При определении тарифов для массового рискового вида страхования страховая компания может воспользоваться рекомендуемой «Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденной распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 г. № 02-03-36.

Постановка задачи.

Конечной целью проведения актуарных расчетов является определение величины нетто-ставки, которая гарантировала бы с заданной степенью безопасности, что страховщик не разориться. При этом под разорением понимается не финансовый крах страховщика, а вполне конкретную ситуацию, когда средств страхового фонда по данному виду страхования не хватит на выплату всех возмещений. Страховой фонд формируется из нетто-премий. Поэтому, определив необходимый размер фонда, можно найти и величину нетто-ставки, которая обеспечила бы создание такого фонда.

Другими словами, задача нахождения нетто-ставки сводится к определению необходимого размера страхового фонда.

Математически это выглядит так: вероятность того, что сумма убытков (выплат) страховщика по всем договорам данного вида окажется меньше, чем величина страхового фонда по рассматриваемому виду страхования, должна быть больше некоторого заданного значения l:

Вероятность {сумма выплат < величина страхового фонда}≥ l,

Где l – величина гарантии безопасности, которая выбирается самим страховщиком, и, как правило, находится в пределах от 85 до 99%.

Методика (I) расчета тарифных ставок по массовым видам страхования применяется при следующих условиях:

1) существующая статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, позволяет определить следующие величины:

– вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования – q;

– среднюю страховую сумму по одному договору страхования – SS;

– среднее выплата по одному договору страхования при наступлении страхового случая – Sv.

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователями.

q = M / N где

M – количество страховых случаев; N – количество договоров страхования.

N

∑ _Ssi

k=1

SS = N

M

∑ Svi

k=1

Sv = M

Нетто-ставка Тn = To Rn , где

To – основная часть нетто-ставки (нетто-ставка по риску);

Rn – рисковая надбавка.

Sv

To = 100 х Ss х q

При страховании по новым видам страхования при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, необходимые величины могут оцениваться экспертным путем либо вместо них могут использоваться значения показателей – аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей – аналогов, а отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sv / Ss).рекомендуется применять следующими:

0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней и в медицинском страховании;

0,4 – при страховании средств наземного транспорта;

0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,7 – при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видах ответственности и страховании финансовых рисков.

To соответствует средним выплатам страховщика, однако её недостаточно, чтобы с высокой степенью вероятности обеспечить страховое покрытие в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей информации об ущербах, реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев. Рисковая надбавка (Rn) необходима для учета вероятности превышения количества страховых случаев относительно их средней величины. Кроме q, Sv , Ss , рисковая надбавка зависит от: n – количество договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений, – среднеквадратическое отклонение возмещения при наступлении страховых случаев, l – требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

a – коэффициент, определяемый по таблице нормального распределения на основе выбранной гарантии безопасности l, позволяющей с определенной вероятностью гарантировать, что страховое обеспечение не превысит собранных взносов.

Таблица 6.4. Таблица коэффициентов безопасности и их значений.

Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска:

R ²v

1 – q Sv

R n = Tο x a x N x q

Для расчета рисковой надбавки по нескольким рискам используется формула:

, где

n – предполагаемое количество заключаемых договоров страхования;

– среднеквадратическое отклонение выплат страхового обеспечения.

При отсутствии данных по среднеквадратическому отклонению выплат страхового обеспечения для расчёта рисковой надбавки используется следующая формула:

Методика (II) расчета тарифных ставок по массовым видам страхования применяется при следующих условиях:

1) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

2) зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Страхователями по данному виду страхования являются: юридические лица являющиеся собственниками имущества подлежащего страхованию – по основному договору и юридические лица принявшие имущество на комиссию, хранения для переработки, ремонта, перевозки и т.д. – по дополнительному договору.

Объектами страхования по основному договору являются:

– здания, сооружения;

– объекты незавершенного строительства;

– передаточные устройства;

– силовые, рабочие и др. машины;

– оборудование;

– инвентарь;

– продукция;

– сырьё и материалы;

– топливо.

По дополнительному договору может быть застраховано следующее имущество:

– имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у лица предоставившего в найм имущество) или принятое от др. предприятий и населения для переработки, хранения и перевозки;

– экспонаты и др. имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ.

Под понятием «здание» понимается – все строительные постройки, приспособленные для местонахождения людей, животных или имущества, включая соединительные мосты, наклонные въезды, навесы, заборы, дворовые и тротуарные укрепления, кроме того, водопроводные башни, дымовые трубы, отдельно стоящие силосные и прочие резервуары, если они сделаны из кирпича или бетона.

Под «производственным оборудованием» понимается – заранее встроенное и нестационарное оборудование всех видов, включая относящийся к нему фундамент и внутрисистемные детали.

Под «запасами» понимается – сырье для изготовления, незавершенное производство, готовая продукция, товары в торговле, ценные отходы, материалы (строительные, производственные и вспомогательные), горючее, упаковка, продукты питания и кормления (животных) и др.

Страхование не распространяется на:

– наличные деньги;

– акции, облигации и другие ценные бумаги;

– рукописи, планы, чертежи и иные документы, бухгалтерские и деловые книги;

– модели, монеты, образцы;

– драгоценные металлы в слитках и драгоценные камни;

– технические носители информации и аналогичных систем (магнитные пленки, диски и т.д.);

– марки, денежные знаки и боны, рисунки, картины, скульптуры;

– деловая древесина и дрова на лесосеках;

– взрывчатые вещества и другие боеприпасы.

Кроме того, не принимаются на страхование имущество, находящееся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия (обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия), с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе. Исключение составляет – возобновление договоров на новый срок до истечения срока действия предыдущего договора в той доли стоимости имущества, которая указана в предыдущем договоре страхования.

Страховая оценка – действительная стоимость имущества.

Для каждого вида имущества существует свой метод определения действительной стоимости:

– восстановительная стоимость – сметная стоимость нового объекта, аналогичного подлежащему оценке;

– фактическая стоимость – восстановительная (первоначальная) за минусом суммы, соответствующей степени износа;

– остаточная (продажная) цена здания, которую может получить страхователь.

Страховая стоимость сырья, материалов, готовой продукции представляет собой сумму, необходимую для приобретения или изготовления новых предметов аналогичного вида и качества, определяющей при этом является более низкая цена.

Товарные запасы – по среднему остатку. Страхователь предоставляет страховщику ежемесячно стоимость остатков на определенную дату. На начало года определяется предварительная премия исходя из половины страховой суммы. По окончании страхового года определяется окончательная страховая премия исходя из средней суммы фактических остатков на определенную дату.

Если страховая сумма, установленная в договоре окажется ниже страховой оценки, то расчет суммы выплаты происходит по пропорциональной системе.

Страховое покрытие распространяется исключительно на место страхование, указанное в договоре. За исключением случаев, когда имущество необходимо было перенести в целях уменьшения убытков.

Основным видом страхования является – страхование от огня.

Дополнительный риск:

– проникновения воды из соседнего помещения, аварии отопительных, водопроводных, канализационных и противопожарных сетей;

– противоправные действия третьих лиц.

– стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана, горный обвал, буря и т.д.);

– страхование стекла (повреждение оконных стекол, зеркал и витрин)

– падения летательных объектов;

– перерывы в производстве после пожара или потеря прибыли в связи с этим.

Страхование от огня (огневое) – весьма распространенный вид страхования имущества, связанный с риском распространения пожаров, причиняющих убытки. Огневое страхование обеспечивает возмещение ущерба, нанесенного застрахованному имуществу вследствие пожара, удара молнии, взрыва и иных причин, повлекших за собой загорание застрахованного имущества. Сюда же входит ущерб от воздействия побочных явлений (дым, тепло, давление газа или воздуха), кроме того, ущерб вследствие тушения пожара, которое привело к повреждению имущества водой из спринклерной установки и пожарного рукава или из-за разборки строения и его частей при тушении пожара для полной ликвидации очага возгорания.

Пожар: огонь, способный самостоятельно распространяться вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания. При этом не обязательно появления огня в виде открытого пламени, достаточно тления и горения.

Не возмещаются убытки, возникшие от повреждения огнем, возникшие не в результате пожара, а также убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки огнем, теплом или иным термическим воздействием (например: сушка, жарка, глажка, копчение).

Удары молнии: подразумевается непосредственное проникновение молнии в имущество, при этом страхуется также ущерб от теплового воздействия молнии и вследствие вызванного молнией давления воздуха.

Взрыв: внезапно – происходящее проявление энергетической силы от стремления газов или паров к расширению.

Размер страхового тарифа определяется страховщиком при заключении договора страхования исходя их объема ответственности по согласованным условиям страхования, в зависимости от вида имущества и рисков.

Для правильной оценки риска и решение вопроса о принятии объекта на страховании страховщик должен иметь статистическую информацию о частоте и характера риска.

Пожар: Существует четыре категории пожара:

Категория А – пожары твердых тел (дерево, резина и т.д.);

Категория В – пожары жидких веществ (бензин, лаки и т.д.);

Категория С – пожары газообразных веществ (природный газ, водород и т.д.);

Категория D – пожары металлических веществ (магний, алюминий и т.д.).

Для правильной оценки степени риска, и соответственно правильным управлением необходимо оценить вероятность максимального ущерба.

Максимальный ущерб – это такой ущерб, который может наступить при самых неблагоприятных условиях с возможностью полного уничтожения всего застрахованного имущества.

Сначала поступает от страхователя информация о страховом событии, затем представитель страховщика прибывает на место для составления акта осмотра, затем собираются все сведения о происшедшем событии, затем производится расчет ущерба.

Возмещаются убытки:

– при полной гибели – в сумме равной действительной стоимости на день страхового случая, за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных для дальнейшего использования с учетом обесценения, но не выше страховой суммы;

– при повреждении – в размере стоимости восстановления (ремонта) в ценах действующих на день наступления страхового случая, за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных для дальнейшего использования с учетом обесценения, но не выше страховой суммы.

Затраты на восстановление и ремонт на включают в себя расхода связанные с модернизацией или реконструкцией.

Страхование имущества от повреждения водой представляет собой страховую защиту вследствие аварии (внезапной порчи) отопительных, водопроводных, канализационных и противопожарных сетей систем и не вызванного необходимостью выключения этих систем, а также проникновение воды из соседних (не принадлежащих страхователю) помещений.

Страхуются ущербы, возникающие от воды, которая неожиданно выливается из названных систем. Она выливается тогда, когда водопроводящие трубы или установки по какой-либо причине становятся негерметичными, открываются смычки или несвоевременно перекрываются точки отбора воды и сборщики (ванны, раковины) переполняются. Промышленные установки, подключенные к таким систем, не считаются оборудованием водоснабжения, они являются потребляющим оборудованием. Страховая защита возникает только применительно к объекту недвижимости и водоотводящим трубам.

Покрываются также нанесенные застрахованному имуществу ущербы от сырости, ущербы, возникшие в результате разрыва или замерзания труб, проложенных на застрахованном земельном участке, однако обслуживающих снабжение незастрахованных сооружений, проложенных вне застрахованного земельного участка, если страхователь обязан поддерживать эти установки в порядке.

Страхование от кражи. В российском Уголовном кодексе (ст.158) кража определена как тайное хищение чужого имущества. Не следует путать с:

– мошенничеством – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 159);

– грабеж – открытое хищение чужого имущества (ст. 161);

– разбой – нападение с целью хищения чужого имущества, совершенное с применением насилия или с угрозой насилия (ст. 162);

– вымогательство – требование передачи имущества или прав на него под угрозой применения насилия. Либо уничтожения имущества, либо под угрозой распространения сведений, позорящих потерпевшего или его близких (ст. 163).

На тариф влияют:

– функциональное назначение помещения;

– конструктивные особенности помещения;

– степень защиты;

– выбор средств для хранения;

– место страхования.

Существует две основные разновидности краж, которым соответствуют разные группы тарифов:

– кражи из жилых помещений – личных домов, квартир, санаториев и т.д.;

– кражи из нежилых помещений – предприятий магазинов, складов и т.д.

Конструктивные особенности зданий интересуют страховщика с точки зрения проникновения в помещения. Здесь важно, из какого материала выполнены стены, крыша и т.д., насколько высоко от земли или от легкодоступных площадок расположены окна и пр.

Защита помещений может быть активной и пассивной. Активной защита считается при наличие охранной сигнализации, сторожа, собаки. К пассивной относится защита входов в помещение с внешней стороны – решетками и запорами на окнах и дверях, ставни, ограды и т.д.

Регион страхования, также влияет на страховые тарифы. Как свидетельствует криминальная статистика – в крупных городах, риск кражи значительно выше, чем в малых городах и тем более в деревнях. Не следует сбрасывать со счетов и местные нравы.

Кроме того, существуют специальные повышенные тарифы для страхования ценностей от кражи. При страховании ценностей применяются различные группы тарифных ставок в зависимости от следующих обстоятельств:

– страхование ценностей граждан и организаций в обычном порядке;

– страхование ценностей учреждений работающих с деньгами;

– страхование риска перевозки ценностей.

Применительно к целям страхования они бывают: ценные бумаги; драгоценности.

Ценные бумаги бывают: именные; по распоряжению; на предъявителя.

Именные наименее подвержены риску кражи, поскольку не дают возможности посторонним лицам воспользоваться ими; риск при краже ценных бумаг по распоряжению можно уменьшить, аннулируя их; на предъявителя – риск наиболее высок, поскольку это то же самое, что деньги и они наиболее предпочтительны для воров.

Драгоценности – ювелирные изделия, коллекция, изделия из драгоценных металлов и камней для технического использования, спортивные кубки и медали.

Тариф зависит от места хранения (сейфы, сигнализация и т.д.).

При страховании от кражи может использоваться система первого риска, имеющая две разновидности:

– страхование на первый относительный риск;

– страхование на первый абсолютный риск.

Страхование на первый относительный риск – если действительная стоимость застрахованного имущества на момент кражи окажется выше обозначенной в полисе, то должно применяться пропорциональное возмещение.

Страхование на первый абсолютный риск – вне зависимости от стоимости застрахованного имущества на момент кражи.

Страхование стекла (повреждение оконных стекол, витрин, зеркал) перечисленных в полисе.

По договорам страхования не возмещаются убытки, возникшие вследствие:

– военных действий всякого рода военных последствий, народных волнений и забастовок;

– ядерного взрыва, радиации и радиоактивного заражения;

– умысла, грубой небрежности страхователя, выгодоприобретателя или его представителя;

– самовозгорания, брожения, гниения или других естественных свойств застрахованных предметов;

– обвал или повреждение имущества не вызванный страховым случаем (например: естественного износа, коррозии или ржавления);

– поражения имущества грибком, плесенью в результате отсыревания;

– проникновение в застрахованное помещение дождя, снега, града, грязи, через незакрытое окно, дверь, или вследствие строительного дефекта;

– размораживания стекол с помощью обогревательных приборов, разрушительного воздействия рекламных световых установок, случайная или преднамеренная окраска стекол.

Страхование грузов – призвано защищать имущественные интересы владельца груза или лица, которое несет материальную ответственность за груз.

Можно выделить следующих участников перевозки:

– отправитель (или грузоотправитель) – физическое лицо, отправляющие принадлежащий ему груз из пункта отправления в пункт назначения;

– получатель – физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить этот груз в пункте назначения;

– перевозчик – физическое или юридическое лицо (транспортная организация), владеющее транспортным средством или арендующее его. Перевозчик должен доставить переданный ему отправителем груз из пункта отправления в пункт назначения и выдать его уполномоченному на получение груза лицу, или доставить в пункт перевалки на другое транспортное средство.

Экспедитор – как правило, юридическое лицо, которое обеспечивает координацию и взаимодействие всех сторон, вовлеченных в перевозку.

Договор страхования может быть заключен на следующих условиях:

– страхование от всех рисков;

– страхование от рисков представленных некоторым списком.

Страховщик оценивает риск по предоставленной ему информации: о клиенте, транспортной организации и других участниках перевозки; грузе; маршруте; условиях перевозки (упаковка, температура, влажность, условия погрузки и разгрузки); а также специфические сведения о грузе (норма естественной убыли вследствие усушки, утряски и т.д.).

По характеру перевозимых грузов различается:

– страхование генеральных грузов (генгрузов) – включаются грузы в стандартных упаковках, общепринятую тару, не требующую особых условий перевозки;

– страхование наливных, насыпных и навальных грузов;

– страхование сельскохозяйственных и других животных;

– страхование «специе» (драгоценных металлов, банковских банкнот, монет).

Исходя из способа транспортировки, выделяются:

– наземное страхование груза (железнодорожного транспорта, автотранспорт);

– воздушным транспортом;

– внутренний водный путь;

– комбинированные перевозки;

– страхование почтовых отправок.

С точки зрения народнохозяйственных перевозок:

– страхование экспортных грузов;

– страхование импортных грузов;

– страхование внутренних перевозок;

– страхование транзитных перевозок.

Особое внимание уделяется периоду страхования (часто устанавливается временной лимит действия страхового покрытия на одну перевозку) и распространения ответственности на отдельную транспортную операцию: погрузку, разгрузку, промежуточное хранение, на которых риск утраты груза может возрасти. После истечения срока страхование, но по продолжение транспортных операций страховщик вправе либо потребовать дополнительной страховой премии, либо договор прекратит своё действие.

При наступлении страхового случая страхователь извещает страховщика об этом. Размер ущерба определяется представителем страховщика при участии страхователя. При этом страхователь доказывает свой интерес в застрахованном грузе, наличие страхового случая, размер претензий по убыткам.

Размер претензий доказывается аварийными сертификатами, выданные аварийным комиссаром, акты экспертизы, счета по убытку.

Различают полную фактическую, полную конструктивную гибель груза и повреждение. Полная фактическая– уничтожение груза при невозможности его восстановления. Полная конструктивная – уничтожен не полностью, но поврежден настолько, что его восстановление или отправка на место назначение превышают стоимостью груза до повреждения. В этом случае страхователь должен написать заявление об отказе от груза.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур. Растениеводство в наибольшей степени подвержено воздействию природно-климатических условий.

Неблагоприятные природные факторы можно разделить на 2 группы:

1) обычные для той или иной местности (например, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т.д.);

2) необычные случайные отклонения от нормальных условий развития растений (например, ранние заморозки, градобитие, анамальная жара, длительное отсутствие осадок и т.д.).

Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования соответствующих мероприятий таких как: выбор районированных сортов семян, улучшение плодородия земли и т.д.

Исходя из необходимости осуществлять страхование урожая сельскохозяйственных культур и в связи с отсутствием у сельскохозяйственных товаропроизводителей средств на оплату страховых премий необходимых для заключения договора страхования Правительство Российской Федерации приняло Постановление «О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» от 1 ноября 2001 года № 758 (изменения внесены Постановлением Правительства РФ от 28.02.2002 г. № 137 и от 10.02.2003 № 85). Данным документом приняты Правила предоставления в 2001 году субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур. Действие этих правил продлено на 2002 год и с некоторыми изменениями на 2003 год.

Субсидии предоставляются сельскохозяйственным товаропроизводителям (юридическим лицам независимо от организационно – правовой формы), крестьянским (фермерским хозяйствам) для финансирования 50% страхового взноса по договору страхования, заключенного ими со страховыми организациями на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Перечисление субсидии осуществляется органами федерального казначейства на расчетные счета страховых организаций в счет исполнения части обязательств сельскохозяйственных товаропроизводителей по уплате страхового взноса по договору страхования.

Объектом страхования является основная продукция сельскохозяйственных культур:

– озимых зерновых;

– яровых зерновых и зернобобовых;

– масличные (подсолнечник, лен-кудряш, рапс, рыжик);

– овощных и бахчевых культур;

– кормовых культур (многолетние и однолетние травы, силосные, кормовые корнеплоды);

– конопля, кенаф;

– сахарная свекла (фабричная и кормовая);

– рис;

– картофель, лен-долгунец, соя, горчица.

Для получения субсидии необходимо выполнить следующие условия:

а) урожай сельскохозяйственных культур должен быть застрахован на случай – гибели (уничтожения) и повреждения культур в результате: засухи, заморозка, вымерзания, выпревания, недостатка тепла, излишнего увлажнения, града, ливня, наводнения, бури, урагана, безводия в источниках орошения, селя, болезней, нападение вредителей растений – по совокупности событий;

б) договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается до окончания сева (посадки) сельскохозяйственных культур (группы культур) исходя из общей посевной площади;

в) страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур определяется исходя из:

– средней урожайности сельскохозяйственной культуры, с одного га за последние 5 лет – ā;

– прогнозируемых рыночных цен – ц;

– посевной площади – S.

С = ā х ц х S

При этом ā определяется как среднеарифметическая величина за последнии 5 лет, начиная с отчетного и 4 предыдущих года. Информация берется из годового отчета формы 29 с/х – отчетного года.

У страховщика оформляется журнал учета урожайности сельскохозяйственных культур форма 101 а.

При заполнении журнала принимается во внимание следующее:

1) при расчете средней урожайности сельскохозяйственной культуры, с одного га за последние 5 лет – ā:

– если сельскохозяйственная культура дает два или три вида основной продукции, то средняя пятилетняя урожайность определяется по каждому виду продукции;

– если учет урожая ведется по однородной группе продукции, то определяется средневзвешенная урожайность. Например, по овощным культурам – средневзвешенная урожайность определяется делением общей валовой урожайности на общую площадь.

– если данная культура в текущем году не высевалась, то определяется средняя 4-х или 3-х летная урожайность. Если сельскохозяйственная культура высевалась (высаживалась) менее 3-х лет, то в расчет берется средняя районная урожайность за прошлый год;

– если культура высевалась, но полностью погибла, то за урожайность этого года считается равной 0, но из количества лет данный год не вычитается;

2) при расчете прогнозируемых рыночных цен – ц;

– в расчет цен не берутся стимулирующие надбавки к ценам;

– если устанавливаются сезонные цены, то в расчет берутся самые низкие цены, в период массовой реализации;

– если прогнозируются не единые цены, а по сортам (например, хлопок), то в расчет берутся средневзвешенные цены;

– по некоторым кормовым культурам цены устанавливаются в зависимости от питательности – за единицу принимается овес (например, зеленная масса кукурузы – 0,16);

– по овощным и бахчевым культурам берется цена по доминирующей культуре (площадь посева которой составляет более 80%).

г) страховая сумма по договору страхования определяется в размере 70% страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур;

д) сельскохозяйственные товаропроизводители уплачивают не более 50% страхового взноса по договору страхования;

е) размер страхового взноса, подлежащего субсидированию, определяется по ставкам для расчета субсидий.

Таблица 7.1.

Выписка из Справки для расчета субсидий предоставляемых в 2001 году за счет средств федерального бюджета сельскохозяйственным товаропроизводителям при страховании урожая сельскохозяйственных культур

(в процентах от страховой суммы)

Контроль, за правильностью исчисления размера субсидий возложена на органы исполнительной власти Субъектов РФ. Контроль, за целевым использованием органами исполнительной власти субсидий осуществляется Министерством сельского хозяйства.

Страховщик начинает нести ответственность за ущерб со дня посева (посадки) сельскохозяйственной культуры и прекращает со дня окончательной уборки урожая сельскохозяйственной культуры.

Основными условиями для покрытия убытков являются:

1) наличие объекта страхования – посев (посадка) сельскохозяйственной культуры;

2) факт стихийного бедствия или других неблагоприятных явлений;

3) недобор урожая сельскохозяйственной культуры.

Методика расчета ущерба:

1) производится расчет ущерба с 1 га в ц.. Для этого находится разность между средней пятилетней урожайностью с 1 га и фактической урожайностью с 1 га.;

2) определяется совокупный ущерб, как произведение ущерба с 1 га. в ц. на посевную площадь и рыночную цену (принятую при заключении договора страхования).

Если в течение срока действия договора страхования сельскохозяйственная культура была подсеяна или, пересеяна, то при расчете ущерба учитывается урожай, собранный с данных площадей по цене подсеянной (пересеянной) сельскохозяйственной культуры. А величина совокупного ущерба увеличивается на величину затрат на подсев и пересев погибшей или поврежденной сельскохозяйственной культуры той же или другой сельскохозяйственной культурой.

Страховое возмещение выплачивается в таком проценте от совокупного ущерба, какой процент составляет страховая сумма от страховой стоимости урожая сельскохозяйственной культуры.

Сельскохозяйственные товаропроизводители также могут заключить договор страхования сельскохозяйственных животных.

Объектом страхования выступает поголовье каждого вида сельскохозяйственных животных. Исходя из объема ответственности, можно выделить следующие три группы животных:

1). Продуктивный скот:

– крупно рогатый скот (КРС), овцы, козы, домашняя птица, пушные звери – в возрасте от 6 месяцев;

– свиньи и кролики – в возрасте от 4 месяцев;

– лошади, верблюды, ослы и олени – в возрасте от 1 года.

2). Молодняк этих животных, не достигший возраста группы 1, а также семьи пчел.

3). Высокоценные племенные животные (1-ой и 2-ой группы кроме семей пчел), записанные в Государственную племенную книгу (ГПК).

К страховым рискам по договорам страхования сельскохозяйственных животных относятся гибель или вынужденный забой животных от:

– по молодняку животных – стихийных бедствий, действия электрического тока, пожара;

– по продуктивному скоту – стихийных бедствий, действия электрического тока, пожара, инфекционных болезней;

– по высокоценным племенным животным – стихийных бедствий, действия электрического тока, пожара, инфекционных и неинфекционных заболеваний, несчастных случаев.

В перечень инфекционных болезней входят как общие для всех животных заболевания (например, столбняк, туберкулез), так и специфические болезни различных видов животных.

К стихийным бедствиям относятся: буран, буря, ураган, ливень, град, наводнение, землетрясение, обвал, сель, удар молнии. Кроме того, в местностях, где животные содержаться на открытых пастбищах к стихийным бедствиям относятся: наст, гололедица, замерзание, глубокий снежный покров.

Страховщик будет нести ответственность и за гибель животных от неинфекционного заболевания в течение 10 дней после стихийного бедствия, если заболевание животного произошло в результате данного стихийного бедствия.

Не считается страховым случаем перевод животного из группы высокоценные племенные животные в группу продуктивный скот, даже если этот перевод вызван болезнью животного, несчастным случаем или стихийным бедствием.

На страхование принимаются животные только в местностях благополучных от эпизоотий. Это касается животных восприимчивых к данному заболеванию.

Срок действия договора страхования один год.

Обязанность страховщика по выплате страхового возмещения за застрахованных животных наступает:

– при гибели животных от болезней – через 10 дней, после вступления договора в силу;

– по всем остальным событиям – со дня вступления договора в силу.

Страховая стоимость (оценка) животных устанавливается исходя из сложившейся в районе рыночных цен на день заключения договора страхования.

Страховая сумма по договору устанавливается в пределах страховой стоимости животного.

Ущербом считается:

– при гибели животных – стоимость животного по страховой оценке (сложившейся в районе рыночной цене на день заключения договора);

– при вынужденном забое – стоимость животного по страховой оценке за вычетом стоимости мяса пригодного в пищу. По кроликам кроме стоимости мяса пригодного в пищу учитывается стоимость шкурок пригодных для дальнейшего использования. При расчете ущерба по пушным зверям (кроме кроликов) учитывается только стоимость шкурок пригодных для дальнейшего использования.

Страховое возмещение составляет такой процент от ущерба, какой процент составляет страховая сумма, обусловленная договором страхования от страховой стоимости животного.

По всем видам страхования имущества граждан – страхователем может быть лицо, имеющие интерес в сохранности имущества подлежащего страхованию (см. Тему 4, вопрос 3).

Отличие состоит в объекте страхования и объеме страховой ответственности принимаемой на себя страховщиком.

Страхование строений. Объектами страховой защиты являются:

– строения: жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, сараи, амбары, бани, скотные дворы, гаражи и другие постройки, находящиеся в сельской местности, городах, рабочих и дачных поселках;

– квартиры, находящиеся в собственности граждан в домах государственного, муниципального, ведомственного жилищного фонда и ЖСК.

Не подлежат страхованию ветхие (износ 70-75%) или разрушенные строения и строения, не имеющие хозяйственного назначения.

Страховая оценка отражает стоимость строений с учетом их износа. С течением времени стоимость строений меняется, вследствие естественного износа строения и изменения цен на строительные материалы. Поэтому периодически производится переоценка строений принадлежащих гражданам.

Для этого используются оценочные нормы. Оценочная норма – это стоимость в руб. единицы измерения нового строения, исчисляемой по соответствующим ценам и тарифам, установленным для типичных строений. Типичным называется строение, которое по материалам стен и крыши, размерам, конструкции, внутреннему устройству, качеству и сортности строительных материалов и отделке наиболее распространены в данной местности. При заключение, договора страхования строения страховщик может либо сам оценить стоимость строения, либо воспользоваться услугами организации, имеющей право производить оценку имущества.

Страховая сумма устанавливается в пределах страховой стоимости строения.

Строения и квартиры, принадлежащие, гражданам могут быть застрахованы от тех же рисков, что и имущество юридических лиц (Тема 7, вопрос 2).

Страховщик не несет ответственность за уничтожение или повреждения объекта страхования домовым грибком, ветхости или конструктивных недостатков.

Страховое возмещение составляет такой процент от ущерба, какой процент составляет страховая сумма, обусловленная договором страхования от страховой стоимости строения.

При этом ущербом считается:

– в случае гибели строения – действительная стоимость объекта на момент страхового случая, с учетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования в строительстве (с учетом износа и обесценения);

– при частичном повреждении – стоимость ремонта с учетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования в строительстве (с учетом износа и обесценения).

Страхование животных принадлежащих гражданам. Объектами страхования являются:

– крупный рогатый скот, свиньи, пушные звери, домашняя птица – от 6 месяцев;

– кролики от 4 месяцев;

– рабочий скот (лошади, верблюды, ослы, мулы), мелкий рогатый скот (овцы, козы) – от 1 года;

– семьи пчел, пчеловодческая продукция и инвентарь.

Не принимаются на страхование больные, истощенные, находящиеся в положение дородового или послеродового залеживания животные, а также, если при последнем исследовании на бруцеллез или туберкулез установлена положительная реакция.

Крупнорогатый и рабочий скот могут быть застрахованы на случай их гибели (падежа) или вынужденного забоя животных в результате болезней, внезапного отравления ядовитыми травами или веществами, стихийных бедствий, несчастных случаев.

Дополнительный риск кража.

Мелкий рогатый скот, свиньи, кролики, пушные звери, домашняя птица могут быть застрахованы на случай их гибели (падежа) или вынужденного забоя животных в результате инфекционных болезней, стихийных бедствий, пожара и взрыва. Дополнительный риск кража.

Семьи пчел могут быть застрахованы на случай их полной гибели в результате инфекционных, инвализионных и паразитарных болезней, отравлений, стихийных бедствий, несчастных случаев, похищения (в том числе разорения улья).

Страхование продукции пчеловодства и пчеловодческого инвентаря, проводится от тех же рисков, что и имущество юридических лиц (см. Тему 7, вопрос 2).

Страховая стоимость (оценка) животных и пчеловодческого инвентаря устанавливается исходя из сложившейся в районе рыночных цен на день заключения договора страхования, по пчеловодческому инвентарю – действительная стоимость имущества.

Страховая сумма по договору устанавливается в пределах страховой стоимости животного.

Расчет ущерба по животнымпроводится аналогично расчету ущерба, производимого по договорам страхования сельскохозяйственных животных у сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Ущербом по продукции пчеловодства считается:

– при гибели (похищении) – страховая стоимость;

– при частичном повреждении – разница между страховой стоимостью и стоимостью с учетом обесценения в результате страхового случая.

По договорам страхования пчеловодческого инвентаря расчет ущерба производится аналогично расчету ущерба по страхованию строений. Страховое возмещение по пропорциональной системе.

Страхование средств транспорта. Объектами страхования являются автотранспортные средства, подлежащие регистрации в установленном порядке:

– автомобили (легковые, грузовые, грузопассажирские, автобусы), в том числе с прицепами и полуприцепами;

– мотоциклы (мотороллеры, мотоколяски, мотонары, снегоходы и т.д.);

– тракторы, в том числе с прицепами и полуприцепами.

Не принимаются на страхование:

– автотранспортные средства иностранного производства, у которых отсутствует номер кузова (рамы) и двигателя;

– автотранспортные средства, находящиеся в аварийном состоянии или имеющие значительную сквозную коррозию деталей кузова.

Одновременно может быть застраховано установленное на этом транспортном средстве дополнительное оборудование, не входящее в его комплект.

Страхование проводится на случай его утраты, уничтожения или повреждения в результате следующих событий: аварии, пожара (независимо от причин вызвавших загорание), взрыва, стихийных бедствий, похищения транспортного средства (дополнительного оборудования) или отдельных его частей или деталей, а также их повреждение, вызванного умышленным действием третьих лиц.

Дополнительным риском в договор страхования может быть включен риск – бой стекол (рассеивателей, световых приборов) камнями и иными приборами, отлетевшими из-под колес другого транспортного средства.

Страховщик не несет ответственности за ущерб:

– вызванный повреждением (уничтожением) шин, если при этом не произошло других повреждений транспортного средства;

– связанный с падением груза (багажа), если это не явилось следствием страхового случая;

– связанный с расходами по переделке и усовершенствованию, а также потерей эксплутационных качеств и товарного вида, за исключением повреждения окраски, явившейся следствием страхового случая.

Тарифные ставки по договорам страхования автотранспортных средств устанавливаются в зависимости от вида транспортного средства, марки, варианта и срока страхования.

Страховая сумма устанавливается в пределах страховой стоимости автотранспортного средства, под которой подразумевается действительная стоимость автотранспортного средства на момент заключения договора страхования.

Сроки действия договора от 3 до 30 дней – по транзитному страхованию, до одного года.

В случае продажи (дарения) транспортного средства страхователь имеет право досрочно расторгнуть договор страхования, либо переоформить его на нового владельца, либо переоформить договор на транспортное средство, вновь приобретенное им – в течение 1-го месяца после смены владельца транспортного средства.

Ущербом считаются случаи:

– похищения средства транспорта, прицепа, дополнительного оборудования или отдельных частей и деталей – их действительная стоимость на день похищения;

– уничтожение средства транспорта, прицепа, дополнительного оборудования или отдельных частей и деталей – их действительная стоимость на день уничтожения за вычетом стоимости остатков пригодных для дальнейшего использования;

– повреждение средства транспорта прицепа, дополнительного оборудования – расчетная стоимость ремонта, определяемая смете на ремонт (восстановление).

Не включается в смету стоимость:

– ремонта транспортного средства, не вызванного страховым случаем;

– замена (вместо ремонта) тех или иных узлов и агрегатов в сборе из-за отсутствия в ремонтных мастерских необходимых запасных частей и деталей для ремонта этих узлов и деталей.

Страховое возмещение выплачивается по пропорциональной системе.

Кроме транспортных средств страхователь (физическое лицо) может заключить договор страхования водных судов. Основные условия договора страхования практически такие же, как по страхованию транспортных средств. Особенности вызваны только местом эксплуатации.

Страхование домашнего имущества. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователей, связанные с владением пользованием и распоряжением, принадлежащим им домашним имуществом.

Домашнее имущество может быть застраховано по общему и специальному договорам.

По общему договору на страхование принимается все имущество страхователя (кроме имущества, застрахованного по специальному договору или на специальных условиях).

По специальному страхованию принимается на страхование следующее имущество:

– коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы (страховой стоимостью является их цена установленная соответствующими органами);

– запасные части, детали и принадлежащие к транспортным средствам и другое имущество, хранящееся в индивидуальном гараже (страховой стоимостью является цена приобретения, но не выше действительной стоимости);

– строительные материалы, находящиеся в личном хозяйстве, дачном, садовом участках (страховой стоимостью является цена приобретения, но не выше действительной стоимости);

– изделия из драгоценных, полудрагоценных металлов и драгоценных, полудрагоценных и поделочных камней (страховой стоимостью является цена приобретения, но не выше действительной стоимости).

На специальных условиях принимается на страхование отдельные предметы имущества страховая стоимость (в этом случае это действительная стоимость) которых превышает 10 % страховой суммы (лимита ответственности) по договору страхования.

По специальному договору страховая сумма устанавливается в пределах страховой стоимости (оценки имущества).

По общему договору страховая сумма (лимит ответственности) устанавливается по согласованию сторон.

Домашнее имущества считается застрахованным по месту, указанному в полисе (договоре страхования). При переезде страхователем на новое место жительство в пределах РФ страхователь должен изменить условие договора, указав новый адрес. При этом имущество временно оставленное по прежнему адресу будет считаться застрахованным в течение 10 дней со дня переезда страхователя.

Ущербом считается:

– в случае кражи имущества – его действительная стоимость;

– в случае уничтожения имущества – его действительная стоимость за минусом стоимости остатков пригодных для дальнейшего использования;

– при повреждение имущества: если в результате ремонта имущество можно отремонтировать – стоимость ремонта. При этом стоимость ремонта не должна превышать действительной стоимости имущества. Либо, разница между действительной стоимостью и стоимостью с учетом обесценения, если данное имущество не подлежит ремонту, или стоимость ремонта превысила действительную стоимость.

Страховое возмещение за уничтоженное, поврежденное, похищенное домашнее имущество, принятое по общему договору (без домашнего имущества принятого на страхование на специальных условиях) определяется, в пределах страхового ущерба, но не выше страховой суммы (лимита ответственности) – по системе первого риска.

Страховое возмещение за уничтоженное, поврежденное, похищенное домашнее имущество, принятое на страхование, по специальному договору или на специальных условиях определяется, в таком проценте от ущерба, какой процент составляет страховая сумма от страховой оценки данного имущества (по пропорциональной системе).

Вопрос 4. Комплексные отрасли страхования (авиационное, морское, автотранспортное, страхование технических рисков).

Морское страхование. Обычно возникновение страхования связывают со страхованием морских перевозок, которое было известно в Италии уже в 1400-1500 гг. Вместе с тем существуют исторические факты наличия механизма солидарности и общей взаимопомощи в морских перевозках еще до нашей эры. В средние века страхование морского предприятия существовало в форме морской ссуды. Банкир предоставлял средства торговцу для покупки товара, аренды судна и прочих затрат, связанных с перевозкой. При благоприятном исходе сделки, что означало прибытие корабля в пункт назначения, банкир возвращал свои средства с прибылью. При неблагоприятном исходе, ссуда доставалась потерпевшему в качестве возмещения ущерба. Римский папа Григорий IX запретил такого рода сделки в 1236 г. из-за их ростовщического характера. Современный механизм страхования родился во Флоренции в XIV в. В конце XVI в. в Англии стала интенсивно развиваться морская торговля, и, морское страхование переместилось из Италии в Англию. В 1601 г. был издан первый английский указ, регулирующий морское страхование. Во Франции в 1686 г. Кольбер создал Палату страхования.

Заключение первых договоров морского страхования происходило за чашкой кофе в кофейнях вблизи Темзы, где встречались страховщики и судовладельцы для переговоров. Самым популярным была кофейня Эдуарда Ллойда. Здесь составлялись листы с краткими сведениями о морской годности кораблей. Со временем посетители кофейни Ллойда объединились в ассоциацию морских страховщиков.

В 1779г. был выработан полисный формуляр Ллойда S&G (ship and goods). Этот документ действовал почти 200 лет и создал в системе обычного права прецедентное право, следующее основой для последующих решений суда. Со временем стало слишком затруднительно разыскивать прецеденты. И в 1906 г. Чалмерс представил в Палату лордов билль, который лег в основу действующего в настоящее время Акта морского страхования.

Примерно в то же время Лондонский институт андеррайтеров приобрел статус организатора-разработчика стандартных условий морского страхования. Это статьи, собранные в Свод правил», стали широко использоваться в качестве типовых документов. Однако сложность их по форме и тексту привела к публикации в 1982 г. новых правил и форм полисов.

В 1867 г. возник германский Ллойд в форме акционерного общества, акции которого находились в руках судостроителей, судовладельцев, страховщиков и купцов. Это не было чисто коммерческим предприятием. Основной его задачей было, представить технические рекомендации судовладельцам, купцам и страховщикам.

Современное морское страхование – крупнейшая отрасль страхования, составляющее основу транспортного страхования. Сейчас эта отрасль страхования охватывает сферы деятельности, выходящие за пределы морских перевозок, обеспечивает покрытие рисков, связанных с перевозкой грузов не только морем, но и по воздуху и суше.

Все участники морского предприятия – грузовладелец, судовладелец, перевозчик подвержены риску, понести крупные потери и имеют прямую заинтересованность в успешном исходе. Осознание опасности толкает их к передаче риска страховщикам. Страхование позволяет сократить число аварий, поскольку страховщики стимулируют проведение превентивных мероприятий. Несмотря на добровольность проведения морского страхования, имеются элементы обязательности (например, торговые контракты, предусматривают наличие страхового покрытия).

Морские риски модно условно разделить на: обычные – возникающие из факта перевозки, и военные риски – лежащие вне условий перевозки.

Более подробно классификация рисков может быть представлена так:

– риски самого моря. А именно: судно садится на мель, т.е. остается неподвижным в течение некоторого времени; затопление судна; столкновение, которое может произойти не только с другим судном, но и с неподвижными объектами (рифы, маяки, айсберги и т.д.); стихийные бедствия.

– риски возникновения ущерба на судне во время нахождения на море. Сюда относятся: огонь, пожар, а так же другие убытки, нанесенные грузу водой при тушении пожара; хищение (вооруженными грабителями); выброс груза за борт с целью спасения всего морского предприятия;

– прочие риски. Сюда входят все остальные риски, угрожающие судну и грузу, за исключением политических и военных. Например, риски аварии, поломок, пробоин и вмятин, повреждений, окисления, перегрева и воспламенения, кражи и т. д.

– военные и политические риски, включая риски забастовок, бунтов и гражданских волнений.

Последствия реализации рисков транспортировки классифицируются на частные и общие аварии.

Частная авария связана с основным событием перевозки, ущерб от которого затрагивает транспортное средство и/или груз. Это может быть крушение, пожар, столкновение со скалой, подводным рифом.

К категории частных аварий относятся события, приведшие к повреждению либо судна, либо груза. Например, последствия резкой швартовки, ущерб при погрузочно-разгрузочных работах и т.д.

Убытки от частной аварии несут исключительно владельцы судна, потерпевшего аварию, или владельцы груза, которому был, нанесет ущерб. Убытки по частной аварии несет тот, на кого падает ответственность за их причинение, или тот, кто их, потерял.

Общей аварией считается ситуация, когда в целях предотвращения опасности, общей для всего морского предприятия (судна, груза и фрахта), осуществлены добровольно и обоснованно какие либо чрезвычайные пожертвования или расходы. Это могут быть убытки, вызванные выбросом за борт части груза, преднамеренная посадка судна на мель, повреждении машины и котлов при их форсировании и т.д.

Общая авария представляет собой механизм распределения убытков между всеми сторонами – судовладельцем, грузовладельцем, перевозчиком.

Правила квалификации общей аварии содержаться в Йорк-Антверских правилах.

Общая авария как таковая может быть признана в случае успешности предпринятых мер. В случае если эти меры не достигли своей цели, она не считается общей аварией, а расходы по ней списываются в общую сумму убытка.

Рассмотрение вопроса об объявлении общей аварии занимает много времени, так как должны быть определены контрибуционные стоимости каждой отдельной части груза, а также судна и фрахта, и, рассчитаны доли этих стоимостей в общих расходах. Контрибуционная стоимость – это стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка.

Неотъемлемым свойством общей аварии является добровольность расходов, долю которых должен взять на себя каждый участник рейса. По предложению аварийного комиссара участники вносят на депозитный банковский счет средства для обеспечения покрытия расходов по спасению.

Аварийный комиссар – это уполномоченное физическое или юридическое лицо страховщика, занимающееся установлением причин, характера и размера убытка по застрахованным судам и грузам. Функции аварийного комиссара может выполнять аджастеры или агенты страховщиков. Аджастер – это физическое или юридическое лицо, представляющее интересы страховой компании в решении вопросов по урегулированию заявленных претензий страхователей в связи со страховым случаем.

Регулируют взаимоотношения сторон, и расчеты по общим авариям Йорк-Антверские правила.

Правило А: Допускается сознательная и оправданная жертва ради общей безопасности.

Правило Б: Жертвы и расходы по общей аварии должен нести тот, кто подвергается риску.

Правило В: Допускаются лишь те потери, повреждение или расходы, которые прямо связанны с сохранением предприятия.

Правило Г: Все потери по общей аварии должны быть подтверждены.

Правило Е: Следует утверждать специальные статьи расходов в дополнение к обычным.

Правило Ж: Общая авария имеет отношение только к ценностям – объектам риска.

В зависимости от содержания страхового интереса виды морского страхования сводятся в следующие группы:

Страхование каско. Этот вид страхования обеспечивает страховым покрытием морские, речные, строящиеся суда, нефте и газодобывающие платформы. В объем покрытия включаются корпус судна, его двигатель и оснащение. Суда страхуются на согласованную сумму сроком на один год или на время рейса.

Страхуются все риски, которые произошли во время судохождения. Покрытие ответственности за столкновение предполагает финансирование убытков в случае столкновения бортами с другими кораблями либо с плавающими объектами (оборудование портов). По правилам морского судоходства все случаи рассматриваются в арбитражном суде.

Различаются понятия полной гибели судна и полной конструктивной гибели. В первом случае предполагается, что владелец безвозвратно потерял судно. Полная конструктивная гибель означает, что собственность (имущество) находится в состоянии, не подлежащем восстановлению. Конструктивная гибель судна признается, если затраты на ремонт больше стоимости корабля после ремонта.

Условия страхования морских судов, применяемые в российской практике, представлены в таблице 7.2

Таблица 7.2

Финансирование убытка в зависимости от условий страхования.

Обычно из покрытия по страхованию корпуса судов исключаются:

– запрещенные перевозки, контрабанда;

– умышленные действия и грубая неосторожность (в случае сознательных вредных действий капитана страховое возмещение подлежит выплате, однако наступает уголовная ответственность капитана);

– расходы, связанные с уничтожением остатков корабля (включены в покрытие ответственности судовладельца);

– коммерческие риски;

– военные риски, бунты, пиратство политического характера;

– атомный риск, ядерный, связанный с войной;

– дефект корабля (скрытые дефекты не входят);

– телесные повреждения (моряков, третьих лиц);

– всякий ущерб, нанесенный кораблем грузу или самим грузом кораблю по вине перевозчика;

– посадка на мель (если не было в этот момент коммерческих операций), поскольку прилив и отлив, прогнозируемые явления.

Страхование карго. Это страховая защита груза на всем протяжении его перемещения по принципу «от склада до склада». Основная масса перевозимых товаров страхуется по стандартным условиям, однако, некоторые страхуются на основных условиях.

Объектами страхования карго являются:

1) сам груз;

2) возросшая стоимость (включая прибыль);

3) комиссионные посредникам;

4) таможенная пошлина;

5) непредвиденные обстоятельства, связанные с фрахтом. (Фрахт – плата грузовладельца за перевозку его грузов судовладельцу).

Основными факторами, влияющими на ставку страхового тарифа, являются:

1) тип груза:

– повышенная восприимчивость к некоторым видам ущерба;

– стоимость товара и страховая сумма.

2) упаковка:

– обычная или контейнерная;

– насыпной или навальный груз;

– перевозка в трюме или на палубе.

3) размер, вес, стоимость;

4) планируемая транспортировка (курс)

– вид транспорта – автомобильный, железнодорожный, морской, авиационный, смешанный;

– опасности при перевозке;

– конкретные проблемы в портах либо на других участках перевозки.

5) продолжительность рейса;

6) судно:

– возраст, тоннаж;

– тип и пригодность для перевозки данного груза;

– флаг, классификация.

Практика страхования грузов насчитывает четыре возможных варианта оценки перевозимого имущества:

1) стоимость груза в пункте отправления с учетом ожидаемой прибыли;

2) стоимость в месте назначения (рыночная цена товара в этой стране);

3) страховая стоимость определяется на основании особых положений, зафиксированных в договоре купли-продажи. В случае убытка выгодоприобретатель должен доказать цену товара;

4) восстановительная стоимость.

В страховое покрытие включает: долю в общей аварии, расходы на предупредительные мероприятия.

Не включаются в страховое покрытие:

– дефекты самого груза;

– антиобщественные грузы (наркотики и т.д.);

– воздействия атмосферных температурных явлений на груз;

– воздействие атомного взрыва;

– дефекты упаковки;

– задержка доставки груза;

– военные риски.

Страхование ответственности. Морское судоходство представляет собой рисковое предприятие.

По условиям договора каско страхования при столкновении судов не обеспечивается полное покрытие. Этот вид страхования предусматривает финансирование 75% ответственности виновного лица перед потерпевшей стороной. Оставшаяся независимой часть ответственности за столкновение, а также ответственность за телесные повреждения и ущерб грузу обеспечиваются специальной страховой защитой.

Термин «морская ответственность» включает в себя профессиональную гражданскую ответственность определенных групп профессионалов (перевозчиков, экспедиторов, грузчиков судоремонтных портовых рабочих, фрахтователей). Гражданскую ответственность страхуют также владельцы небольших судов, таких как яхты, катера, портовые суда и др.

Целью данного вида страхования является предоставление гарантий от рисков, связанных с судоходством и эксплуатации судна.

В международной практике морских перевозок принимаются условия конвенции.

Международные соглашения определяют основные понятия и условия международных перевозок, составляющих содержание коносаментов. Положения коносаментов отражают требования конвенции, регулирующий данный вид перевозки. В случае ущерба при комбинированной перевозке ответственность определяется по виду транспорта, на этапе перевозки, которых было констатировано страховое покрытие. При других условиях ответственности владельца транспортного средства определяется дополнительными положениями коносамента. Все соглашения в целом имеют общее содержание, различие состоит в ограничениях ответственности и размерах выплат.

Гаагские правила, принятые в 1924 г. в Брюсселе, регламентируют ответственность за ущерб, понесенный грузом, перевозимым по морю в соответствии с коносаментом. Гаагские правила отражены в «Международном соглашении об объединении правил, касающихся коносаментов». Эти правила регламентируют перевозки из страны, подписавшей условия данной конвенции. Правила не действуют в тех условиях, когда коносамент составлен на особых условиях, при этом применяется национальное законодательство или они заменяются Правилами Висби.

Гаагские правила предусматривают:

1) условия перевозки груза, за исключением животных, экспериментальных грузов, личного имущества и груза на палубе;

2) перевозчик несет ответственность за мореходность судна, за груз во время плавания;

3) ответственность ограничена в Великобритании – 100 ф. ст. за одно место, в США – 500 долл. США.

Гаагские правила Висби («Брюссельский протокол») принятый в 1968г. в дополнение к предыдущим. Эти правила предусматривают установление лимитов ответственности в денежном измерении за вес и место.

В первом варианте соглашения денежной единицей был золотой франк. После разработки проекта Протокола специальных прав заимствования в 1979 г. установил лимит ответственности в SDR. Протокол вступил в силу в феврале 1984 г. Данный документ ратифицирован 22 государствами. Ограничение ответственность составляло 666,67 SDR за одно место.

Правила Висби предусматривают в отношении коносамента, что порт погрузки и место выписки коносамента должны находится на территории страны, ратифицировавшей правила.

Гамбургские правила были приняты в Гамбурге в марте 1978 г. Они существенно изменили объем ответственности, которую несет судовладелец за ущерб, нанесенный грузу во время перевозки.

Изменения состоят в следующем:

– перевозчик должен доказать, что “предпринял все необходимые меры для устранения происшествия и его последствий”;

– перевозчик несет ответственность за задержку груза;

– увеличен лимит ответственности до 835 SDR за место или 2,5 SDR за 1 кг. Общая ответственность за ущерб и за задержку не должна превышать лимит ответственности за ущерб;

– правила распространяются на все договоры морских перевозок, за исключением чартеров, вне зависимости от наличия коносамента.

– правила распространяются на перевозки животных и грузов на палубе;

– правила регулируются все торговые перевозки: перевозки по экспорту и по импорту в странах, подписавших это соглашение.

Гамбургские правила не ратифицированы крупнейшими морскими державами (Великобритания, Германия, Швеция, Норвегия, США и т.д.) Они практически не вступили в силу, поскольку находятся в определенном противоречии с действующими Гаагскими правилами и Правилами Висби.

Афинская конвенция установила лимит ответственности по телесным повреждениям. Она была принята в 1929 г. для ограничения ответственности в авиаперевозках. Затем условия стали, распространятся и на другие виды перевозок. За смерть или телесное повреждение перевозчик несет финансовую ответственность в размере 700 тыс. зол. фр. (условная валюта) на одного пассажира.

Лондонская конвенция, принятая в 1974 году декларирует, что ответственность перевозчика в отношении груза и людей всегда должна иметь финансовое ограничение.

Существует два варианта ограничений:

– перед пассажирами;

– в отношение груза (имущества).

В отношении пассажиров данного судна действуют условия покрытия по Афинской конвенции. Для стран, не подписавших Афинскую конвенцию, устанавливается дополнительный лимит ответственности за гибель пассажиров.

Лондонская конвенция устанавливает лимит ответственности в связи со смертью или телесным повреждением людей (за исключением пассажиров):

– для судов, тоннаж которых не более 500 т., – 333 000 SDR;

– для судов, тоннаж которых более 500 т., – за каждую тонну от 501 до 3000 т., – 500 SDR,

от 3001 до 30000 т., – 333 SDR, от 30001 до 70000 т., – 250 SDR.

Лондонскую конвенцию ратифицировали 26 стран.

В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии, США. Все ведущии клубы являются членами международной группы клубов.

Страхование фрахта. Страхуется судовладелец от потери дохода.

Спецификой авиационного страхования является его катастрафическая природа и огромные размеры наступающих убытков

Авиационное страхование включает в себя следующие подотрасли:

– страхование рисков авиационного предприятия (авиакомпании);

– страхование ответственности за продукт в авиации.

Страхование рисков авиакомпании включает в себя:

– различные виды имущественного страхования (прежде всего каско);

– страхование гражданской ответственности;

– страхование экипажа;

– страхование рисков, связанных с наличием собственной службы эксплуатации, ангаров для стоянки самолетов и т.д.

.

Рис. 7.1. Классификация отрасли авиационного страхования.

Каско-страхование авиационных транспортных средств. Предметом страхования является потеря или повреждение застрахованного транспортного средства по причине несчастного случая на земле, в воздухе или при транспортировке.

Несчастный случай квалифицируется как внезапно наступившее случайное событие, действующее извне и непосредственно не связанное с работой авиапредприятия. Например, наводнение, удар молнии, пожар, взрыв и т.д.

Из страхового покрытия исключаются ущербы:

– связанные с проведением каких-либо работ в самолетах;

– возникшие вследствие естественного износа, старения, ржавчины и других подобных воздействий;

– в винтовой группе, возникшей в результате всасывания с воздухом инородных предметов, что ведет к постепенному ухудшению работы двигателя (за исключением тех случаев, когда попадание в двигатель инородных предметов ведет к его внезапной остановке);

– связанные с преднамеренными действиями или грубой небрежностью страхователя или его представителей;

– внутренние поломки, возникшие в винтомоторной группе.

Страховая сумма для новых воздушных транспортных средств – это стоимость их приобретения. Для воздушных судов, бывших в употреблении, берется их современная стоимость, установленная на основе восстановительной или рыночной стоимости с учетом износа. Во всех случаях рыночная стоимость или стоимость приобретения увеличивается на величину налога на добавочную стоимость, затрат на перевозку и таможенных пошлин.

Кроме того, страховая сумма увеличивается на стоимость приобретенного специального оборудования и инструментов, включая расходы по их установке.

Воздушные транспортные средства стоят очень дорого, поэтому здесь достаточно остро стоит проблема переоценки страховой стоимости. Чтобы исключить споры по этому поводу, в авиационном страховании принято, что страхователь и страховщик договариваются о страховой стоимости и согласовывают ее на уровне рыночной цены самолета на момент заключения договора страхования. Эта согласованная страховая стоимость называется в международной практике taxwert или agreed value. При согласовании страховой стоимости страховщики отказываются от обвинения страхователя в недостраховании.

Если на момент страхового события страховая сумма оказалась ниже, чем страховая стоимость, то ущерб возмещается в той пропорции, в которой страховая сумма относится к страховой стоимости. В случае тотального ущерба страхователь имеет право на возмещение согласованной страховой стоимости за минусом текущей (с учетом обесценения) стоимости спасенных частей.

В каско-страховании воздушных судов традиционно устанавливается высокий уровень собственного участия страхователя в риске.

Предпринимательский риск предназначен для компенсации ущербов, связанных с остановкой или перерывом производственного процесса.

При страховании имущества предприятий и организаций от пожара, кражи, стихийных бедствий и других рисков полис покрывает ущербы в размере стоимости восстановления пострадавшего имущества. Однако восстановительный период, как правило, занимает значительное время, в течение которого предприятие несет экономические потери по следующим причинам:

– сокращение или полное прекращение производственной деятельности и продажи продукции;

– снижение уровня конкурентоспособности на рынке из-за недопоставки товаров и услуг;

– необходимость осуществления некоторых затрат, несмотря на вынужденный простой.

Первые две причины объединяются в понятие «косвенный финансовый ущерб» и оцениваются в размере неполученной или недополученной прибыли от временной остановки производственной, торговой деятельности или процесса оказания услуг в зависимости от профиля предприятия.

Ущерб от третьей причины вызывается дополнительными или чрезвычайными расходами. Одни из них, имеющие временный характер, обусловлены стремлением, сократить период простоя: оплата сверхурочных работ, аренда временно заменяющего оборудования и т.д. Другие, имеющие постоянный характер, предназначены для покрытия текущих расходов, которое предприятие должно нести, несмотря на остановку производства. К ним относятся расходы на заработанную плату, налоги, не зависящие от оборота, единый социальный налог, в пенсионный фонд, арендная плата, и т.д.

В текущие расходы и в потерянную прибыль не входят:

– налоги на продажу, на добавленную стоимость, с оборота, таможенные пошлины;

– расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;

– неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств.

Страхование от вынужденного простоя относится к страхованию финансовых рисков и обычно сочетается с имущественным страхованием путем оформления дополнительного полиса. Претензии по такому полису обычно принимаются только в случае признания претензии по базовому имущественному риску.

Взаимосвязь между имущественными и финансовыми рисками и покрывающими их страховыми полисами показана на рисунке 7.4.

Рис. 7.4. Варианты покрытия ущербов при страховании связанных с ними косвенных рисков.

При расчете величины возможного возмещения, прежде всего, определяется ожидаемый восстановительный период, который также является и периодом ответственности страховщика по выплате возмещения.

Следует учесть, что оборот предприятия восстанавливается не сразу в частности из-за снижения уровня конкурентоспособности на рынке.

.Динамика восстановительного периода представлена на рисунке 7.5.

Оборот

Январь Февраль Март Май Июнь Июль Август

Восстановительный период

Рис. 7.5 Восстановление оборота предприятия после страхового случая.

Расчет ущерба производится по следующей примерной схеме. Сначала определяется прибыль, которую не получит предприятие из-за простоя. Здесь существует три способа:

1) по аналогии с такими же остановками в течение нескольких предшествующих лет;

2) если число лет наблюдения за предприятием невелико, то на основании изучения последствий простоя на однопрофильном предприятии;

3) если производство простое, то величина потерь определяется на основе цены единицы продукции и оценки объема продукции, не выпущенной из-за остановки производства.

Затем исключается прибыль, которую мог бы получить страхователь за счет реализации поврежденного имущества или частичного продолжения производственного процесса в стационарном либо другом помещении, перебазировав в него уцелевшее оборудование.

После этого определяются и прибавляются дополнительные или чрезвычайные затраты.

Σ = П – Пр З,

где Σ – страховая сумма, или возможный ущерб страхователя;

П – прибыль, недополученная из-за простоя;

Пр – прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного продолжения производственного производства;

З – дополнительные затраты.

П = Чср х Тср х Уср,

где Чср – средняя частота убытка;

Тср – средний период остановки производства;

Уср – средний убыток страхователя за один день простоя.

n

Чср = Σ Чi. / n,

I=1

где Чi – число остановок производства в i-м году;

n – число лет функционирования производства или число лет наблюдения за производством.

n

Тср = Σ ti / Чi.,

I=1

где ti – число остановок производства в i-м году;

Чi – число остановок производства в i-м году;

n

Уср = Σ уi. / n,

I=1

где уi – число остановок производства в i-м году;

n – число лет функционирования производства или число лет наблюдения за производством.

Выполнив несложную подстановку, получим:

n

П = Σ ti. х Уср / n,

I=1

т.е. прибыль, которая может быть недополучена по причине простоя производства в n 1 году, равна произведению среднегодового убытка страхователя за один день простоя на среднегодовое число дней простоя наблюдаемого производства.

n

Пр = Σ Прi. / n,

I=1

где Прi – прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного продолжения производственного процесса в i –м году.

З = t х (Фзп х К Зпр).

где t – время ожидаемого простоя в днях;

Фзп – однодневный фонд заработанной платы рабочих и служащих, занятых на остановленном участке и на восстановительных работах;

К – понижающий коэффициент для учета снижения заработной платы рабочих и служащих во время простоя и при использовании их труда на других участках;

Зпр – однодневная величина прочих затрат в период простоя.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансовых сделок. К финансовому риску относятся:

– предпринимательский риск;

– кредитный риск;

– инвестиционный риск;

– валютный риск.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа.

Кредитный риск возникает в процессе делового сотрудничества предприятия со своими кредиторами, в соответствии с этим различают:

– риски, связанные с банками и другими финансовыми учреждениями;

– риски, связанные с контрагентами – поставщиками и посредниками;

– риски, связанные с акционерами.

Банковский кредит является типичным видом предпринимательского риска, из которого банкир извлекает прибыль, и как любой предприниматель он хочет свести этот риск до минимума. Страховые организации предоставляют ему эту услугу в виде страхования риска непогашения кредитов. Объектом страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических лиц, юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, обусловленного в страховом договоре. Страховой случай наступает при неполучении банком возврата ссуды в течение срока, определенного кредитным договором. Для того, чтобы банк нес ответственность за предоставляемый им кредит (тщательно проверял платежеспособность своего заемщика) – предел ответственности по договору устанавливают от 50% до 90% суммы непогашенного кредита. Таким образом, риск делится между банком и страховщиком.

Разновидностью страхования кредитов является страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. В качестве страхователей выступают в данном случае лица или предприятия, получающие ссуды в банке. Объектом страхования, как и в предыдущем случае, является ответственность заемщика перед банком. В случае неплатежа страховщик выплачивает банку предусмотренное возмещение. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику переходят все права банка по кредитному договору.

Особое место в страховании деятельности банков принадлежит страхованию экспортных кредитов. Этот вид страхования покрывает два основных вида риска:

– экономические;

– политические.

Под экономическими понимается банкротство импортера, его неплатежеспособность либо уклонение от выполнения обязательств по платежам.

К политическим рискам относятся события, которые объективно препятствуют выполнению своих обязательств импортерами, например: война, эмбарго, мораторий и т.д.

Риски, связанные с контрагентами вытекают в основном из существования отраслевого риска. Отраслевой риск – это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степени этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать следующие факторы:

– деятельность фирм данной отрасли, а так же смежных отраслей за определенный (выборочный) период времени;

– насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны;

– каковы результаты деятельности различных компаний внутри одной и той же отрасли, а так же имеются ли значительные расхождения в их результатах.

Риски, связанные с акционерами вытекают из существующих финансовых обязательств предприятий перед учредителями. В первую очередь он связан с существующей неопределенностью в условиях производственно-хозяйственной деятельности. Среди наиболее важных причин возникновения таких рисков можно выделить следующие: некомпетентное управление фирмой, приведшее к её банкротству; неполучение или недополучении доходов (дивидендов) рассчитанных при формировании дивидендной политики фирмы.

Инвестиционный риск связан со спецификой вложений фирмой денежных средств в различные проекты. Выделяют следующие объекты инвестирования:

– в основные средства и нематериальные активы;

– в ценные бумаги;

– в депозитные вклады.

Инвестиции в основные средства осуществляются в форме долгосрочных кредитов или долгосрочного лизинга.

Лизинговый бизнес представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, особую сферу сдачи в аренду основных средств, как производителем, так и лизинговыми компаниями. Виды лизинга:

– текущая (сервисная) аренда, подразумевает передачу в пользование имущества многоразового пользования на срок по времени короче его экономического срока службы. После истечения срока лизингового договора имущество может стать объектом нового лизингового договора или возвращается лизингодателю;

– финансовая аренда, характеризуется более длительным сроком и амортизацией всей или большей части стоимости основных средств. По истечении срока действия финансового лизингового договора лизингополучатель может вернуть имущество, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект лизинга по остаточной стоимости.

В отличие от обычного кредита при лизинге не требуется дополнительное обеспечение, в соответствии с этим неотъемлемой частью лизинговых отношений, является страхование. Мировой опыт свидетельствует, что при заключении лизинговых соглашений лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать транспортировку получаемого в лизинг оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы, т.е. имущественные риски.

Для лизингодателя также крайне важно получить гарантии своевременного возврата лизинговых платежей от лизингополучателя. Условия договора страхования возврата лизинговых платежей предусматривают предел ответственности страховщика составляющий обычно до 90% непогашенных лизинговых платежей. Страховая выплата производится, если страхователь не получил оговоренную графиком лизинговых платежей сумму в течение 30 дней после наступления срока платежа. Срок договора страхования устанавливается в пределах срока лизингового договора. В страховом полисе может быть предусмотрено, что страховая премия оплачивается частями в установленном проценте от суммы платежей по лизингу в соответствии с графиком их поступления или ежегодно равными долями пропорционально общей длительности лизингового договора. При этом страховщик может потребовать для себя право перехода к нему права собственности на лизинговое оборудование в той доле, которую составило выплаченное страховое возмещение от выкупной стоимости оборудования.

Инвестирование в ценные бумаги означает приобретение активов в форме ценных бумаг для извлечения прибыли при “нормальном” для данного вида инвестиционном риске.

Риск неполучения или получения не в полном объеме “нормальной” прибыли может быть застрахован инвестором в страховой компании. При этом риск зависит от вида ценной бумаги. Различают: долгосрочные ценные бумаги; долевые ценные бумаги; прочие виды ценных бумаг.

Долгосрочные ценные бумаги – это обязательства выплатить полную сумму долга с процентами на определенную дату в будущем (купонные облигации, сертификаты, векселя); по дисконтным облигациям доход представляет собой скидку с номинала.

Долевые ценные бумаги (акции) – представляют собой непосредственную долю держателя в реальной собственности и обеспечивают получение дивиденда в неограниченное время.

Прочие виды ценных бумаг – это произвольные от долговых либо долевых ценных бумаг; закрепляют право владельца на покупку или продажу акций и долговых обязательств (опционы, фьючерские контракты).

Одним из важных направлений развития процессов глобализации в мировой экономике – международное движение капитала. Причинами движения капитала являются его переизбыток в одной стране и соответственно недостаток в другой. Движение капитала выражается в виде разного рода иностранных инвестиций.

Специфика иностранных инвестиций состоит в том, что владельцы капитала из одного города (или нескольких государств) вкладывают его в объекты инвестиций, расположены на территории другого государства. Этот процесс связан с различного рода рисками, то есть возможным ущербом от неблагоприятных событий, приводящих к убыткам инвестора.

В соответствии с Законом РФ “Об иностранных инвестициях в РВ № 160-РФ от 09.07.1999 г. говорит о том, что иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестирование на территории России путем:

– долевого участия в предприятиях, создаваемых совместно с юридическими лицами и гражданами России и других стран, а также приобретения долей участия в предприятиях, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг;

– создание предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

– прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятия;

– портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

– товарный кредит – предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

– предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.

Существуют различные методы предотвращения убытков по различным видам инвестиционной деятельности. Например, договор страхования прямых инвестиций может включать следующие риски: стихийных бедствий; пожара; технические риски; политические риски; противоправные действия третьих лиц; хозяйственные риски; и т.д.

Определенные правовые гарантии иностранным инвесторам предоставляются государством. Одним из гарантий является непосредственное участие государства в страховании иностранных инвестиций путем создания государственной страховой компании, страхующей от политических рисков, либо путем поддержки деятельности частных страховых компаний, занимающихся данным видом страхования. Так в России в 1996 г. Постановлением Правительства образовано Российское экспортно-импортное страховое общество, в задачу которого входит страхование, в том числе и от политических рисков. Кроме того, страхованием политических рисков занимается САО “Ингострах”

Особая роль в страховании внешнеэкономической деятельности принадлежит страхованию валютных рисков.

Валютные риски представляют собой потери от изменения валютных курсов, которые несет экспортер от продажи, а импортер от покупки продукции (товаров, услуг).

Во внешнеэкономическом контракте фиксируются два вида валюты:

– валюта цены;

– валюта платежа.

Валютные риски проявляются при изменении за время осуществления внешнеторговой операции курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера, или, ведется учет его валютных поступлений (валюта цены). Величина валютного риска связана с потерей покупательной способности валюты, поэтому она находится в прямой зависимости от разрыва во времени между сроком заключения сделки и моментом платежа.

Курсовые потери у экспортера (продавца) возникают в случае заключения контрактов до падения курса валюты платежа, потому что за вырученные средства он получит меньше национальных денежных средств.

Импортер же (покупатель) имеет убытки при повышении курса валюты цены, так как для ее приобретения потребуется затратить больше национальных средств.

На практике применяются два метода страхования от валютных рисков:

– валютные оговорки;

– форвардные операции.

Валютные оговорки представляют собой специально включаемые в текст контракта условие, в соответствии с которым сумма платежа должна быть пересмотрена в той же пропорции, в которой произойдет изменение курса валюты по отношению к валюте оговорки. Валютные оговорки увязывают с изменениями на валютных и товарных рынках. Валютные оговорки бывают:

– косвенные – применяются в тех случаях, когда цена товара зафиксирована в одной из наиболее распространенных в международных расчетах валюте (Евро, доллар США и т.д.), а платеж предусматривается в другой денежной единице, обычно в национальной валюте.

– валютные – применяются, когда валюта цены и валюта платежа совпадают, но величина суммы платежа зависит от изменения курса валюты платежей по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валютной оговорки. Прямая валютная оговорка направлена на сохранение покупательной способности валюты на прежнем уровне.

– мультивалютные оговорки – это оговорки, действие которых основано на коррекции суммы платежа пропорционально изменению курса валюты платежа, но не к одной, а к специально подобранному набору валют (валютная корзина), курс которых рассчитывается как их средняя величина по определенной методике. Например, на базе среднеарифметического процента отклонения курса каждой из валют корзины от исходного уровня или на базе изменения расчетного среднеарифметического курса оговоренного набора валют.

Сущность форвардных операций по страхованию валютных рисков заключается в следующем – при подписании контракта или представление коммерческого предложения экспортер, зная примерный график поступлений платежей по контракту, заключает со своим банком соглашение о переуступке ему будущих поступлений в валюте по заранее определенному форвардному курсу. Таким образом, экспортер заранее может определить сумму своей выручки в национальной валюте и, исходя из этого, устанавливать цену контракта. Этот форвардный курс может быть больше (т.е. котироваться (устанавливаться) с премией) или меньше (т.е. котироваться с дисконтом (скидкой с курса валюты)), чем наличный курс валюты на дату совершения сделки. Он зависит от разницы в процентных ставках на межбанковском рынке по депозитам в соответствующих платежах.

Форвардные операции являются частью хеджирования. Термин «хеджирование» (англ. hedging – ограждать) используется в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Срочный или форвардный контракт – это обязательство для двух сторон (продавца и покупателя), т.е. продавец обязан продать, а покупатель обязан купить определенное количество валюты по установленному курсу в определенный день.

Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название хедж (англ. hedge –изгородь, ограда).

Хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование, называется хеджер.

Существует две операции хеджирования:

– хеджирование на повышение;

– хеджирование на понижение.

Хеджирование на повышение (хеджирование покупкой) представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов: форвардных или опционов.

Хеджирование на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения курсов валют в будущем. Оно позволяет установить покупную цену (т.е. курс валюты) намного раньше, чем будет приобретена валюта. Поскольку курс валюты и связанный с ней срочный контракт изменяются пропорционально в одном направлении, то купленный ранее контракт можно продать дороже почти на столько же, насколько возрастает к этому времени курс валюты. Таким образом, хеджер, осуществляющий хеджирование на повышение, страхует себя от возможного повышения курса валюты в будущем.

Хеджирование на понижение (хеджирование продажей) – это биржевая операция с продажей срочных контрактов.

Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает осуществить в будущем продажу валюты. Поэтому, подавая на бирже форвардный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения курса валюты в будущем.

Хеджер стремиться снизить риск, вызванный неопределенностью курсов валюты на рынке, с помощью покупки или продажи срочных контрактов. Это дает возможность зафиксировать курс и сделать доход или расход более предсказуемыми. При этом риск, связанный с хеджированием, не исчезает. Его берут на себя участники рынка, идущие на определенный, заранее рассчитанный риск. Участники рынка срочных контрактов играют большую роль, принимая на себя риск в надежде на получение прибыли при игре на разнице, они выполняют роль стабилизатора цен.

Преимущество форвардной операции проявляется в отсутствии предварительных затрат и защите от неблагоприятного изменения курса валюты. Недостатком являются потенциальные потери, связанные с риском упущенной выгоды, вытекающие из двухсторонних обязательств по купле-продаже валюты по установленному курсу в опционный день.

Валютный опцион – сделка между покупателем опциона и продавцом валюты, которая дает право покупателю опциона покупать, или продавать по определенному курсу сумму валюты в течение обусловленного времени за вознаграждение, уплачиваемое продавцу. Опционный контракт является обязательным для продавца и не является обязательным для покупателя.

Хозяйствующий субъект покупает валютный опцион, который предоставляет ему право (но не обязанность) купить определенное количество валюты по фиксированному курсу в согласованный день или в любой момент в пределах опциона.

Преимущество хеджирования с помощью опциона проявляется в полной защите от неблагоприятного изменения курса валюты. Недостатком являются затраты на уплату опционной премии.

Одним из методов страхования валютных рисков является процентный арбитраж с форвардным покрытием.

Процентный арбитраж с форвардным покрытием – это покупка валюты по текущему курсу, помещение ее в срочный депозит и одновременная продажа по форвардному курсу. Эта форма процентного арбитража не влечет за собой валютных рисков.

Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем (или иным лицом указанным в договоре) третьим лицам. Этот вид страхования имеет большое значение как для страхователя, так и для потерпевшего, создавая финансовые возможности возмещения ущерба.

Отношения страхователь-страховщик можно обозначить как отношение покрытия. Покрытие не идентично ответственности, которую может встретить страхователь, оно охватывает не все притязания ответственности. Страхователь отвечает в неограниченном размере, а покрытие предлагает лишь в пределах страховой суммы. Кроме того, страховщик в рамках договора страхования ответственности может оплатить расходы, не связанные с прямыми претензиями по ответственности потерпевшего (например, стоимость расходов по спасению, стоимость судебных расходов на защиту от необоснованных претензий и т.д.).

В ст. 32.9 выделены следующие виды страхования гражданской ответственности:

1) страхование гражданнской ответствености владельцев автотранспортных средств;

2) страхование гражданнской ответствености владельцев средств воздушного транспорта;

3) страхование гражданнской ответствености владельцев средств водного транспорта;

4) страхование гражданнской ответствености владельцев средств железнодорожного транспорта;

5) страхование гражданнской ответствености организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

6) страхование гражданнской ответствености за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

7) страхование гражданнской ответствености за причинение вреда третьим лицам;

8) страхование гражданнской ответствености за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Следует уточнить понятие гражданская ответственность. Под гражданской ответственностью понимается обязательство возмещения ущерба, нанесенного одним лицом другому. Это обязательство возникает только при наличии определенных действий, при которых будет нарушены какие либо блага другого лица.

Чтобы предъявить иск по гражданской ответственности, необходимо наличие ущерба, а также вины или противоправного действия (бездействия) нарушителя, существование связи между ними. Рассмотрим эти три условия подробнее.

Ущерб может быть: физическим, моральным, финансовой, материальным. К физическому ущербу относятся смерть, инвалидность, временная нетрудоспособность, затраты по уходу, моральный ущерб.

Материальным ущербом считается полное уничтожение, порча, незаконное расходование имущества и вещей.

Финансовый ущерб – это лишение будущих доходов, возможной прибыли, права пользования чем-либо и т.д.

Определение морального ущерба дано в ст. 151 КГ РФ, где указано: «Если гражданину причинен моральный вред (физические или нравственные страдания) действиями, нарушающими его личные неимущественные права, либо посягающими на принадлежащие гражданину другие нематериальные блага, а также в других случаях, предусмотренных законом, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда». Моральный ущерб может заключаться в нарушении деловой репутации, авторских прав, разглашении тайны частной жизни, врачебной тайны, временном ограничении каких либо прав и т.д.

В большинстве типичных случаев сегодня нет необходимости доказывать вину, если она очевидна. Однако по спорным вопросам остается в силе необходимость доказательства вины потерпевшим.

Потерпевший должен самостоятельно доказывать, что именно в результате действия или бездействия какого-то лица он понес ущерб (т.е. причинную связь).

При урегулировании страхового случая при страховании ответственности важной особенностью является отношение треугольника между страхователем, страховщиком и потерпевшим (рисунок 7.6.).

Пострадавший заявляет о своих правах на возмещение ущерба, предъявляя иск к страхователю. Страхователь в свою очередь, предъявляет иск к своей страховой компании, требуя выплаты страхового возмещения в соответствующей сумме. Непосредственно правового отношения между страховщиком и потерпевшим нет. Но страховщик на основе договора о страховании с лицом, причинившим ущерб, должен либо отклонить, либо удовлетворить претензию. Если, по мнению страхователя и его страховщика, претензия является необоснованной, то страховщик должен вести судебный процесс от имени страхователя и за свой счет. В договоре страхования может быть также предусмотрено собственное участие в покрытии судебных издержек.

Договор страхования может заключаться на внедоговорную и договорную ответственность.

Договор страхования связанный с внедоговорной ответственностью регламентируется ст. 931 ГК РФ. Данная ответственность наступает в случае нанесения вреда третьим лицам, не связанным с договорными обязательствами.

Договор страхования связанный с договорной ответственностью регламентируется ст. 932 ГК РФ. Данная ответственность наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств осуществляется в двух формах: обязательной и добровольной.

Обязательное страхование введено Законом Российской Федерации «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» принятый Правительством 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ, редактирован Федерального закона от 23.06.2003 N 77-ФЗ, изменения внесены Федеральным законом от 24.12.2002 N 176-ФЗ., Закон введен в действие с 1 июля 2003 г.

Принятие Закона вызвано, необходимостью обеспечить защиту прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами.

Обязанность по страхованию гражданской ответственности распространяется на владельцев всех используемых на территории Российской Федерации транспортных средств, за исключением случаев:

а) транспортных средств, максимальная, конструктивная скорость которых составляет не более 20 километров в час;

б) транспортных средств, на которые по их техническим характеристикам не распространяются положения законодательства Российской Федерации о допуске транспортных средств к участию в дорожном движении на территории Российской Федерации;

в) транспортных средств Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, в которых предусмотрена военная служба, за исключением автобусов, легковых автомобилей и прицепов к ним, иных транспортных средств, используемых для обеспечения хозяйственной деятельности Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов;

г) транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах, если гражданская ответственность владельцев таких транспортных средств застрахована в рамках международных систем обязательного страхования, участником которых является Российская Федерация.

К страховому риску по обязательному страхованию относится наступление гражданской ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации, за исключением случаев возникновения ответственности вследствие:

а) причинения вреда при использовании иного транспортного средства, чем-то, которое указано в договоре обязательного страхования;

б) причинения морального вреда или возникновения обязанности по возмещению упущенной выгоды;

в) причинения вреда при использовании транспортных средств в ходе соревнований, испытаний или учебной езды в специально отведенных для этого местах;

г) загрязнения окружающей природной среды;

д) причинения вреда воздействием перевозимого груза, если риск такой ответственности подлежит обязательному страхованию в соответствии с законом о соответствующем виде обязательного страхования;

е) причинения вреда жизни или здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей, если этот вред подлежит возмещению в соответствии с законом о соответствующем виде обязательного страхования или обязательного социального страхования;

ж) обязанности по возмещению работодателю убытков, вызванных причинением вреда работнику;

з) причинения водителем вреда управляемому им транспортному средству и прицепу к нему, перевозимому ими грузу, установленному на них оборудованию;

и) причинения вреда при погрузке груза на транспортное средство или его разгрузке, а также при движении транспортного средства по внутренней территории организации;

к) повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов, зданий и сооружений, имеющих историко-культурное значение, изделий из драгоценных металлов и драгоценных и полудрагоценных камней, наличных денег, ценных бумаг, предметов религиозного характера, а также произведений науки, литературы и искусства, других объектов интеллектуальной собственности;

л) обязанности владельца транспортного средства возместить вред в части, превышающей размер ответственности, предусмотренный правилами главы 59 Гражданского кодекса Российской Федерации (в случае, если более высокий размер ответственности установлен федеральным законом или договором).

Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) возместить потерпевшим причиненный вред, а именно:

– в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего – в пределах 160 тысяч рублей при причинении вреда жизни или здоровью одного потерпевшего;

– в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, – 160 тысяч рублей и не более 120 тысяч рублей при причинении вреда имуществу одного потерпевшего.

Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов. Страховые премии по договорам обязательного страхования рассчитываются как произведение базовых ставок и коэффициентов страховых тарифов.

Страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств утверждены Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. № 264 «Об утверждении страховых тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, их структуры и порядок применения страховщиками при определении страховой премии».

Таблица 7.3.

Таблица 7.4.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства

Таблица 7.5.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат, произошедших по вине страхователя в период действия предыдущих договоров обязательного страхования

Нужно отметить, что при заключении договора обязательного страхования страхователю (владельцу транспортного средства) присваивается класс в зависимости от частоты страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства). При заключении договора обязательного страхования впервые страхователю (владельцу транспортного средства) присваивается класс 3.

В зависимости от числа страховых случаев, произошедших в период действия предыдущих договоров обязательного страхования по вине страхователя, при заключении с ним договора обязательного страхования на новый срок применяется повышающий коэффициент страхового тарифа с присвоением более низкого класса, вплоть до самого низкого – М, либо с учетом безаварийной эксплуатации транспортного средства и при отсутствии страховых случаев, произошедших по вине страхователя, – понижающий коэффициент с присвоением более высокого класса.

Таблица 7.6.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от возраста и стажа водителя

Таблица 7.7.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством

Таблица 7.8.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля, такси (в том числе маршрутного)

Таблица 7.9.

Коэффициенты страховых тарифов в зависимости от периода использования транспортного средства

Таблица 7.10.

Кроме этого применяется дополнительный коэффициент (КН) – 1,5, если будет обнаружено, что:

– страхователь сообщивших страховщику заведомо ложные сведения о запрошенных им обстоятельствах, влияющих на страховую премию по договору обязательного страхования, что повлекло за собой ее уплату в меньшей сумме по сравнению с той суммой, которая была бы уплачена при сообщении владельцами транспортных средств достоверных сведений;

– умышленно содействовавших наступлению страхового случая или увеличению связанных с ним убытков либо заведомо исказивших обстоятельства наступления страхового случая в целях увеличения страховой выплаты;

– причинивших вред при обстоятельствах, явившихся основанием предъявления регрессного требования.

Коэффициент (КН) применяется страховщиками при заключении или продлении срока действия договора обязательного страхования на год, следующий за периодом, в котором страховщику стало известно о совершении вышеуказанных нарушений.

Определить размер страховой премии, подлежащей уплате по договорам обязательного страхования гражданской ответственности (Т) можно определить по следующим формулам:

Легковые автомобили, такси (в том числе маршрутные)

Т = ТБ х КТ х КБМ х КВС х КО х КМ х КС х КП х КН

Грузовые автомобили

Т = ТБ х КТ х КБМ х КВС х КО х КС х КП х КН

Прицепы к легковым и грузовым автомобилям, тракторам, самоходным дорожно-строительным и иным машинам

Т = ТБ х КТ х КС

Автобусы, троллейбусы, трамваи, тракторы, самоходные дорожно-строительные и иные машины, мотоциклы и мотороллеры

Т = ТБ х КТ х КБМ х КВС х КО х КС х КП х КН

При обязательном страховании ответственности владельцев транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории Российской Федерации, для расчета страховой премии применяются коэффициенты со следующими значениями: КТ – 2; КБМ – 1; КВС – 1,3; КО – 1; КМ – определяется в соответствии таблицей 7.8; КС – 1; КП – определяется в соответствии с таблицей 7.11.

Максимальный размер страховой премии по договору обязательного страхования не может превышать 3-кратный размер базовой ставки страхового тарифа, корректированной в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства, а при применении коэффициента (КН) – ее 5-кратного размера.

Постановлением регламентирована и структура страхового тарифа.

Таблица 7.11.

Структура страхового тарифа

В случае если страхователь является участником дорожно-транспортного происшествия (водитель, управляющий транспортным средством в отсутствие страхователя), он обязан сообщить другим участникам указанного происшествия по их требованию сведения о договоре обязательного страхования, по которому застрахована гражданская ответственность владельцев этого транспортного средства.

О случаях причинения вреда при использовании транспортного средства, которые могут повлечь за собой гражданскую ответственность страхователя, он обязан сообщить страховщику в установленный договором обязательного страхования срок и определенным этим договором способом.

При этом страхователь до удовлетворения требований потерпевших о возмещении причиненного им вреда должен предупредить об этом страховщика и действовать в соответствии с его указаниями, а в случае, если страхователю предъявлен иск, привлечь страховщика к участию в деле. В противном случае страховщик имеет право выдвинуть в отношении требования о страховой выплате возражения, которые он имел в отношении требований о возмещении причиненного вреда.

Размер страховой выплаты, причитающейся потерпевшему:

– в счет возмещения вреда, причиненного его жизни или здоровью, рассчитывается страховщиком в соответствии с правилами главы 59 Гражданского кодекса Российской Федерации. Потерпевший обязан предоставить страховщику все документы и доказательства, а также сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего;

– при причинении вреда имуществу потерпевший, намеренный воспользоваться своим правом на страховую выплату, обязан представить поврежденное имущество или его остатки страховщику для осмотра и организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков.

Если осмотр и независимая экспертиза (оценка) представленных потерпевшим поврежденного имущества или его остатков не позволяют достоверно установить наличие страхового случая и размер убытков, подлежащих возмещению по договору обязательного страхования, для выяснения указанных обстоятельств страховщик вправе осмотреть транспортное средство страхователя, при использовании которого потерпевшему был причинен вред, и (или) организовать в отношении этого транспортного средства независимую экспертизу. Страхователь обязан представить это транспортное средство по требованию страховщика в порядке, предусмотренном договором обязательного страхования.

Стоимость независимой экспертизы (оценки), на основании которой произведена страховая выплата, включается в состав убытков, подлежащих возмещению страховщиком по договору обязательного страхования.

Страховщик вправе отказать потерпевшему в страховой выплате или ее части, если ремонт поврежденного имущества или утилизация его остатков, проведенные до осмотра и независимой экспертизы (оценки) поврежденного имущества в соответствии с требованиями настоящей статьи, не позволяет достоверно установить наличие страхового случая и размер убытков, подлежащих возмещению по договору обязательного страхования.

В целях выяснения обстоятельств наступления страхового случая, установления повреждений транспортного средства и их причин, технологии, методов и стоимости его ремонта проводится независимая техническая экспертиза транспортного средства.

Потерпевший вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда, причиненного его жизни, здоровью или имуществу, в пределах страховой суммы. Заявление потерпевшего, содержащее требование о страховой выплате, с приложенными к нему документами о наступлении страхового случая и размере подлежащего возмещению вреда направляется страховщику по месту нахождения страховщика или его представителя (указанного в страховом полисе), уполномоченного страховщиком на рассмотрение указанных требований потерпевшего и осуществление страховых выплат.

Страховщик рассматривает заявление потерпевшего о страховой выплате и приложенные к нему документы в течение 15 дней со дня их получения. В течение указанного срока страховщик обязан произвести страховую выплату потерпевшему или направить ему мотивированный отказ.

Если при наступлении страхового случая страховые выплаты должны быть произведены нескольким потерпевшим и сумма их требований, предъявленных страховщику на день первой страховой выплаты по этому страховому случаю, превышает страховую сумму по обязательному страхованию (статья 7 настоящего Федерального закона), страховые выплаты производятся пропорционально отношению страховой суммы к сумме указанных требований потерпевших.

Страховщик имеет право предъявить регрессное требование к причинившему вред лицу (страхователю, иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, если:

– вследствие умысла указанного лица был причинен вред жизни или здоровью потерпевшего;

– вред был причинен указанным лицом при управлении транспортным средством в состоянии опьянения (алкогольного, наркотического или иного);

– указанное лицо не имело права на управление транспортным средством, при использовании которого им был причинен вред;

– указанное лицо скрылось с места дорожно-транспортного происшествия;

– указанное лицо не включено в договор обязательного страхования в качестве лица, допущенного к управлению транспортным средством (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства только указанными в договоре обязательного страхования водителями);

– страховой случай наступил при использовании указанным лицом транспортного средства в период, не предусмотренный договором обязательного страхования (при заключении договора обязательного страхования с условием использования транспортного средства в период, предусмотренный договором обязательного страхования).

При этом страховщик также вправе требовать от указанного лица возмещения расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

В дополнение к обязательному страхованию проводится добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Страховые тарифы, лимиты ответственности и риски по добровольному страхованию определяются и рассчитываются каждым страховщиком самостоятельно в рамках действующего законодательства.

Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты широко распространен на Западе. По этому полису страхуются риски предприятия, связанные с эго деятельностью и с его правовыми отношениями.

Из-за существования различных типов предприятий и отсутствия стандартных тарифов – этот вид страхования считается крайне сложным. По данному полису застрахована ответственность руководителей предприятия, их заместителей и представителей, а также прочих работников предприятия.

Страховое покрытие может быть распространено на следующие риски:

– связанные с возможностью причинения ущерба персоналу предприятия при производстве продукта или выполнении, каких-либо работ;

– связанные с принадлежностью предприятия (на правах собственности, аренды и т.д.) земельных участков, зданий и помещений, используемых исключительно для нужд застрахованного предприятия или проживания работников предприятия;

– вытекающие из владения различными сооружениями, находящейся на территории, не принадлежащей данному предприятию;

– возникшие в связи с владением электрическими сооружениями и содержанием филиалов, вспомогательных предприятий, складов;

– связанные с нанесением вреда окружающей среде и т.д.

К дополнительным рискам можно отнести:

– риски, связанные с транспортными средствами, передвигающимися по внутренним путям;

– риски, связанные с содержанием различного рода хранилищ (топливных, взрывчатых веществ и т.д.), предназначенных для собственных нужд;

– риски, связанные с выполнением различных обязанностей за границей.

Страховая премия по данному виду страхования рассчитывается обычно на основе следующих показателей: объема выпускаемой продукции; фонда заработной платы, а также при расчете учитывается тип предприятия.

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде.

Проблемам охраны окружающей среды в последние десятилетия придается большое значение. В связи с индустриализацией общества происходит изменение риска нанесения вреда окружающей среде в сторону количественного и качественного увеличения. Катастрофы, произошедшие за последние годы, охватывают огромные территории (примером может служить катастрофа в Чернобыле в 1986 г. и т.д.). Но наряду с катастрофическими загрязнением окружающей среды явственно проступает и опасность постепенного его загрязнения. Так, высокая концентрация тяжелых металлов или органических вредных веществ в воде, почве, воздухе, растениях и т.д. может вызвать тяжелые повреждения здоровья и разрушить основы жизнедеятельности.

Существуют следующие виды загрязнения окружающей среды:

– случайное, носящее внезапный характер, типа катастроф;

– постепенное с медленным характером протекания и долгое время остающееся незамеченным (например, утечка из трубопровода);

– историческое, произведенное предшествующими поколениями и полученное как бы в наследство;

– хроническое, рассматривающееся как данное, например, загазованность в крупных городах.

Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды имеет ряд особенностей.

1. Страховой портфель по данному виду страхования состоит зачастую из нескольких полисов, поэтому соотношение сбора премий и возможной стоимости ущерба является неблагоприятным. Весьма ограничена и возможность группировки этих рисков.

2. Размер ущерба, наступающий при данных рисках, большой, что противоречит основным критериям страхуемости.

3. Зачастую вообще невозможно определить причину нанесения ущерба окружающей среде и время его наступления. В соответствии с этим возникают большие проблемы при урегулировании ущерба.

4. Оценка нанесения ущерба окружающей среде затруднена и постоянными изменениями политических и правовых рамок.

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде в большинства стран производится через пулы (во Франции – Assurpol; в Великобритании – Ceilif и т.д.).

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде – дело достаточно сложное с точки зрения оценки риска. Как правило, данный риск оценивают по каждому предприятию индивидуально по четырем параметрам:

– материалы, используемые на предприятии;

– местоположение предприятия;

– производственный процесс;

– имеющиеся стандарты безопасности.

При оценке риска особое внимание обращается на эти параметры, а также на существующую опасность загрязнения воды, воздуха и почвы.

Страховщики достаточно четко очерчивают и круг нестрахуемых событий. Обычно не покрываются следующие претензии:

– по ущербам, наступившим до начала периода страхования;

– по ущербам, возникшим вследствие приобретения страхователем во владение земли, подвергшейся ранее воздействию на окружающую среду;

– по ущербам, ответственность по которым лежит в рамках страхования ответственности за продукт;

– возникшие из-за обусловленных процессом производства, необходимых, мирящихся с воздействием на окружающую среду событий. При этом не принимаются во внимание тот факт, что по состоянию развития науки и техники невозможно было прогнозировать вероятность нанесения ущерба окружающей среде;

– из-за отходов, произведенных или поставленных страхователем;

– возникшие по вине страхователя, если он сознательно уклонялись от исполнения законов, предписаний, судебных постановлений, служащих охране окружающей среды. Или если они сознательно не выполняли выданные изготовителем либо необходимые по состоянию техники указания по ее использованию, контролю, инспекции, уходу или необходимому ремонту;

– возникшие в результате военных действий, других враждебных действий, внутренних беспорядков, генеральных и нелегальных забастовок;

– возникшие по вине страхователя, его представителя или иного лица работающего совместно со страхователем вследствие использования средств автотранспорта, водного и воздушного транспорта (эта ответственность покрывается за счет других полисов).

Страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатка товаров, работ, услуг – куда входит – страхование профессиональной ответственности – достаточно молодой вид страхования, но он уже прочно вошел в жизнь в странах Запада. Договор страхования профессиональной ответственности в основном заключают лица таких профессий, как врачи, архитекторы, адвокаты, нотариусы и т.д., т.е. лица, чья ответственность, как правило, не застрахована в рамках ответственности предприятия. При этом заключить договор могут как физические, так и юридические лица.

В России страхование профессиональной ответственности только развивается и испытывает ряд трудностей общего порядка. Во-первых, отсутствует нормативно-правовая база и стандарты в отношении ряда профессий, а во-вторых, практически отсутствует статистическая информация по претензиям и искам к лицам той или иной профессии.

Страхование профессиональной ответственности осуществляется на случай возникновения каких-либо упущений, недосмотров, неосторожностей и т.д. профессионального лица. Естественно, при этом подразумевается, что это лицо обладает необходимой компетенцией для занятия данным видом деятельности и относится к своим обязанностям добросовестно, исполняя все требования, предъявляемые к данной профессии.

В зависимости от рода деятельности лица определенной профессии им может быть нанесен ущерб здоровью, материальный или финансовый ущерб. Нанести ущерб здоровью чаще всего могут лица таких профессий, как врачи, водители автотранспорта, фармацевты и т.д. Высокая вероятность нанесения материального ущерба среди архитекторов, инженеров, проектировщиков и т.д. Финансовый ущерб характерен для аудиторов, работников банка, риэлторов, и т.д. При страховании профессиональной ответственности необходимо учитывать не только различие в рисках, но также и то, на что нацелена деятельность профессионального лица: на предоставление необходимых средств (врачи и адвокаты) или достижения результата (архитекторы, конструкторы).

В первом случае (врачи, адвокаты) предоставляют средства, но не гарантируют результат (например, врач обязан лечить, предоставляя необходимые средства, но не обязан вылечить).

Лица, относящиеся к профессиям второго случая должны гарантировать результат (например, конструкторы, что сконструированный механизм будет работать).

Страхование профессиональной ответственности нотариусов. В соответствии со ст.18 «Основ законодательства РФ о нотариусе» осуществляется обязательное страхования профессиональной ответственности нотариусов. Договор страхования профессиональной ответственности нотариусов заключается с нотариусом при наличии у него лицензии на право заниматься нотариальной деятельностью.

Объектом страхования являются имущественные интересы нотариуса в связи с обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам при осуществлении профессиональной деятельности. Не подлежит страхованию ущерб, причиненный нотариусом вследствие, неквалифицированных, ложных сведений при составлении сделки, умышленных действий нотариуса, повлекших за собой ущерб третьим лицам.

На размер страхового взноса влияет величина страховой суммы (должна быть не менее 100 минимальных размеров оплат труда), стаж работы в должности нотариуса, вид совершаемых нотариальных действий, информация о предыдущих страховых случаях.

Страхование ответственности риэлторов и оценщиков. Страхование ответственности специалистов по сделкам с недвижимым имуществом является добровольным видом страхования.

В качестве страхователей выступают лица занимающиеся данным видом деятельности в соответствии с действующим законодательством. Объектом страхования ответственности специалистов по сделкам с недвижимостью, являются их имущественные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при осуществлении их профессиональной деятельности.

К страховым случаям по данному виду страхования относятся следующие события:

– непреднамеренная ошибка при проведении сделки;

– неумышленное разглашение конфиденциальных сведений, кроме случаев предоставления информации суду, налоговой инспекции и другим компетентным органам по их запросу;

– неумышленное предоставление недостоверной информации о сделках с недвижимостью.

Страховыми случаями не считаются: умышленные действия страхователя, повлекшие за собой причинение ущерба, действия страхователя, связанные с умышленным нарушением профессиональной тайны, действия, не связанные с осуществлением деятельности в сфере недвижимости, действия страхователя в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, действия обстоятельств непреодолимой силы.

Страховая сумма определяется в договоре страхования по согласованию сторон, могут быть определены также страховые суммы по видам ущерба.

Страхование профессиональной ответственности врачей. Договоры страхования могут быть заключены с врачами и другими медицинскими работниками, осуществляющими свою деятельность на основе дипломов и других необходимых документов, дающих право ею заниматься.

Страховым случаем является событие, повлекшее за собой причинение вреда третьим лицам в процессе медицинской деятельности. Страховыми случаями могут быть:

– ошибки при определении диагноза заболевания;

– неверно проведеный курс лечения;

– ошибки при выписки рецептов на применения лекарственных веществ;

– преждевременная выписка из стационара и т.д.

Страховыми случаями не являются такие действия, как разглашения страхователем медицинских сведений, умышленные действия врача и т.д.

Объектом страхования являются имущественные интересы на случай причинения вреда третьим лицам в результате небрежности или неумышленной ошибки, допущенной врачами, медицинскими работниками в процессе выполнения ими своих профессиональных обязанностей.

В договоре страхования, как правило, устанавливается лимит ответственности на страховой случай и лимит выплат на весь срок действия договора.

Определение суммы страхового возмещения производится по согласованию с потерпевшими лицами на основании документов компетентных органов (врачебно-трудовой экспертной комиссии, органов социального обеспечения, суда и т.д.), а также с учетом справок, счетов и иных документов, подтверждающих произведенные расходы.

В сумму страхового возмещения включаются заработок, которого потерпевший лишился вследствие потери трудоспособности или уменьшение ее в результате повреждения здоровья, дополнительные расходы, необходимые для восстановления здоровья (санаторно-курортное лечение, транспортные расходы), часть дохода, которого в случае смерти потерпевшего лишились нетрудоспособные лица, состоявшие на его иждивении и т.д.

Среди иных видов страхования ответственности можно выделить следующие:

– страхование гражданской ответственности производителя товара;

– страхование ответственности за нанесения вреда окружающей среде;

– страхование ответственности в сфере частной жизни (например, страхование гражданской ответственности главы семьи или частное, семейное страхование ответственности);

– страхование ответственности владельцев животных (собак, лошадей; страхование гражданской ответственности домовладельцев, и т.д.).

Гражданская ответственность производителей товара возникла первоначально как результат движения в защиту потребителей сначала в Америке, а потом в Европе. Европейское сообщество в 1985 году издало декрет, по которому предлагалось в течение трех лет разработать закон об ответственности за производимый продукт.

В России ответственность производителей и продавцов (товаров, работ, услуг) регулируется Гражданским кодексом РФ, Законом РФ «О защите прав потребителей», а также принимаемыми в соответствии с ними иными федеральными законами и правовыми актами РФ.

В соответствии с Законом «О защите прав потребителей» установлена следующая ответственность.

1. Ответственность изготовителя (исполнителя, продавца) за ненадежную информацию о товаре (работе, услуге), а так же об изготовителе (исполнителе, продавце – ст. 12 Закона).

В соответствии с этой статьей потребитель вправе расторгнуть договор и потребовать полного возмещения убытков, если в результате получения ненадежной информации – он приобрел товар (работу, услугу), который не обладает необходимыми свойствами, или его потребитель не может в связи с этим использовать приобретенный товар по назначению или если по этой причине был нанесен вред жизни, здоровью, имуществу потребителя или природным объектам находящимся в его собственности (владении).

2. Ответственность продавца (изготовителя, исполнителя) за нарушение прав потребителей (ст. 13 Закона).

Продавец (изготовитель, исполнитель) несет ответственность, предусмотренную законом или договором за нарушение прав потребителей, в соответствии с которым он возмещает в полной сумме убытки, причиненные потребителю. Освобождение от ответственности возможно только в случае воздействия непреодолимой силы или по иным основаниям, предусмотренным законом.

3. Имущественная ответственность за вред, причиненный вследствие недостатков товара (работы, услуги) (ст. 14 Закона).

Эта статья предусматривает возмещение в полном объеме за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя вследствие конструктивных, производственных или иных недостатков товара (работы, услуги). Право требовать возмещения вреда признается за любым потерпевшим вне зависимости от того, находился он в договорных отношениях с исполнителем (продавцом) или нет. Освобождением исполнителя от ответственности служат действия непреодолимой силы или нарушение потребителем установленных правил использования, хранения или транспортировки товара (работы, услуги).

4. Компенсация морального вреда (ст. 15 Закона).

При причинении морального ущерба изготовитель (исполнитель, продавец) компенсирует его при наличии собственной вины независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков. Размер компенсации определяется судом.

Круг лиц, заинтересованных в данном виде страхования, достаточно широк, Сюда относятся в первую очередь предприятия, производящие различные продукты на различных стадиях, торговые фирмы-импортеры товаров, продавцы товаров, исполнители работ или услуг, по законодательству европейских стран в качестве производителей может рассматриваться следующий круг лиц:

– производители конечного продукта, элементов или полуфабрикатов, а также каждый, кто выдает себя за производителя из-за размещения своего товарного знака, или других отличительных характеристик на продукте;

– лица, использующие продукт в рамках своей хозяйственной деятельности для целей продажи, аренды или другой формы сбыта;

– поставщик товара также рассматривается в качестве производителя, если нельзя четко установить производителя товара либо, если с производителя товара невозможно взыскать ущерб.

Кроме того, в европейских странах четко очерчен круг товаров, которые могут рассматриваться в качестве продукта.

К продукту относится каждое движение имущества либо часть движимого или недвижимого имущества и электричество. Исключаются сельскохозяйственные природные ресурсы, т.е. те продукты, которые не подвергнуты первичной обработке.

На Западе этот вид страхования уже прочно вошел в жизнь и является широко распространенным. В России опыт проведения такого вида страхования ответственности практически отсутствует, и сегодняшняя социольно-экономическая обстановка не способствует его развитию.

Страхование ответственности за продукт (услугу, работу) наступает только в случае нанесения ущерба жизни, здоровью и имуществу потребителя либо, в случае морального ущерба.

По этому полису покрываются следующие риски:

– ущерб, нанесенный третьим лицам вследствие взаимодействия, смешивания или обработки бракованного изделия с другими;

– ущерб, связанный с дальнейшей обработкой или переработкой бракованного изделия третьими лицами;

– ущерб, связанный с обменом бракованного продукта;

– ущербы третьим лицам, возникшие в связи с браком в изделиях, произведенных, обработанных, созданных или смонтированных страхователем.

Исключаются из страхового покрытия претензии:

– исходящие из изменения, уменьшения, последующего улучшения, поставки заменителя товара или поставки нового товара;

– по выданным без ведома страховщика гарантийным обещаниям;

– по ущербу, возникшему из-за преднамеренного отклонения от законодательных или служебных предписаний;

– связанные с повреждением имущества продуктом, использование или воздействие которого не было достаточно апробировано.

Страхование гражданской ответственности главы семьи или частное, семейное и спортивное страхование ответственности. Под действие этого договора попадают практически все события, которые могут произойти в сфере частной жизни: в период досуга, при совершении покупок, при посещении общественных мест, в частных поездках. Если собственные дети наносят кому-либо ущерб, то он будет покрываться по этому полису. Человек также несет ответственность за своих домашних животных (кроме собак и лошадей, для которых существует особый полис). Все события, которые происходят при участии в частной спортивной деятельности, например игра в футбол, теннис и т.д., также покрываются по этому полису. Страхуется ответственность владения и пользования средствами транспорта с максимальной скоростью 15 км/час.

Не покрываются по данному полису ущерб, вызванный событиями, которые происходят при исполнении производственной, профессиональной, служебной деятельности и в командировках, а также опасная деятельность.

Страхование ответственности владельца животных (собак, лошадей). Ответственность, вытекающая из владения целым рядом животных (например, ручные домашние животные, прирученные домашние животные и пчелы), может покрываться по полису страхования гражданской ответственности без уплаты дополнительной премии. Однако считается, что содержание собак и лошадей может повлечь за собой значительный ущерб, поэтому ответственность владельцев этих животных может включаться либо в отдельный полис, либо в договор гражданской ответственности дополнительным взносом.

Страхование гражданской ответственности домовладельцев. В этом случае страхуется законодательная ответственность страхователя как владельца определенной усадьбы (в качестве собственника, временного владельца, арендатора, съемщика). Допускаются притязания исходя из недостатков, связанных с содержанием в исправности постройки, с освещением, с содержанием в чистоте прилегающей территории, с уборкой снега на тротуаре и мостовой.

ТЕМА 8. Основы построения тарифов и резерв взносов по страхованию жизни.

Вопросы:

1) Особенности построения тарифных ставок по договорам страхования жизни.

2) Таблицы смертности и средней продолжительности жизни.

3) Норма процента и её влияние на величину тарифных ставок.

4) Методика построения единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти.

5) Понятие коммутационные числа. Использование коммутационных чисел для построения тарифных ставок.

6) Методика перехода от единовременной нетто-ставки к годичной. Совокупная нетто-ставка.

7) Методика построения нетто-ставки на случай потери здоровья. Брутто-ставка.

Вопрос 1. Особенности построения тарифных ставок по договорам страхования жизни.

Страхование жизни как отдельная отрасль страхования имеет ряд особенностей. Эти особенности влияют и на методику расчета тарифных ставок по страхованию жизни. Следует выделить следующие особенности:

1. Объектом договора страхования жизни являются жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни и смертность населения страны, централизованно собирается и обрабатывается в федеральных и региональных органах статистики. На основе этих данных составляются таблицы смертности и средней продолжительности жизни, которые использует страховщик при расчетах тарифных ставок.

2. Договор страхования жизни заключается, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом страховой выплаты достигает несколько лет. Стоимость страховых взносов за этот период изменяется под воздействием инфляции и прибыли получаемой от инвестирования временно свободных средств.

3. Тарифные нетто-ставки состоят из нескольких частей, каждая из которых не просто формирует фонд по одному из видов страховой ответственности, но и рассчитывается по своей методике.

Рис. 8.1. Структура совокупной нетто-ставки.

Перечисленные особенности позволяют выделить систему математических и статистических методов, применяемых при расчетах тарифных ставок для определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя, в отдельную отрасль науки – теорию актуарных расчетов.

Вопрос 2.Таблицы смертности и средней продолжительности жизни.

В страховании жизни неопределенность связана со случайным характером продолжительности человеческой жизни. Поэтому страховщики должны располагать показателями, которые позволяют оценить риск смерти или дожития до определенного срока для лиц различного возраста и пола. В качестве основного источника подобных данных служат таблицы смертности и средней продолжительности жизни, которые рассчитываются по результатам переписи населения. В нашей стране перепись населения проводилась шесть раз (в 1926-1927 гг. 1938 г., 1959 г., 1970 г., 1979 г., 1989-1990 гг., 2002 г.).

Для простоты расчетов показатели в таблице смертности и средней продолжительности жизни рассчитаны на 100000 человек. Показатели рассчитываются как в целом по населению, так и отдельно для мужчин и женщин, кроме этого ведется отдельный расчет населения проживающего в городской и сельской местности.

В таблице смертности и средней продолжительности жизни даны следующие показатели, необходимые для расчета страховых тарифов:

ℓх – число доживших до возраста х;

dx – число умирающих в возрасте от х до х 1;

qx – вероятность умереть в возрасте от 0 до х 1 год;

рх – вероятность дожить от возраста х лет до х 1 год.

Можно заметить следующие основные закономерности, вытекающие из таблицы смертности:

dx

1) qx = ℓх , отсюда dx =qx х ℓх;

2) ℓх = ℓх 1 dx , отсюда ℓх 1 = ℓх – dx или dx = ℓх – ℓх 1;

ℓх 1

3) рх = ℓх ;

1) qx рх = 1

Развернув показатели можно увидеть правильность этого равенства

dx ℓх 1dx ℓх 1

ℓх ℓх = ℓх = 1

Простейшими являются таблицы, содержащие информацию о статистических свойствах времени жизни случайно выбранного человека, относительно которого известен только его возраст. Такие таблицы называются общими, или упрощенными (aggregate tables). Кроме того, в некоторых странах страховщики долгое время занимающиеся страхованием жизни и располагающие большим объемом данных о своих клиентах создают и используют таблицы с отбором, или таблицы отбора риска (select tables). В них кроме возраста, учитываются другие факторы, влияющие на смертность (например, факт прохождения медицинского осмотра, оформление пенсий по болезни и т.д.). Показатели доживаемости в данных таблицах имеют два аргумента: один показывает возраст в момент отбора, а второй – время, прошедшее с момента отбора.

Существуют различные концепции составления таблиц смертности. В зависимости от того, какой период относительно даты исследования описывают эти таблицы, различают два вида таблиц:

– ретроспективные таблицы, т.е. таблицы смертности, составленные по данным предыдущих лет и описывающие смертность населения в разных возрастах на момент исследования;

перспективные таблицы смертности, которые получают в результате экстраполяции на

В основе страхования лежит равенство финансовых обязательств сторон. Финансовые обязательства страхователя состоят в уплате страховой премии. При этом страховой взнос может оплачиваться либо единовременно, либо в рассрочку.

Единовременная премия предполагает уплату взноса в начале срока страхования. А при месячной уплате взноса происходит постепенное погашение финансовых обязательств страхователя.

Рассмотрим страхование на дожитие на следующем примере:

Необходимо рассчитать нетто-премию для лица в возрасте 20 лет, заключившего договор страхования на дожитие сроком на 3 года, на страховую сумму 1000 руб..

1. Определение взаимных обязательств сторон.

Финансовые обязательства страхователя равны произведению страховой суммы (S) на нетто-премию на дожитие (nЕx). nЕx – единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лиц в возрасте х лет на срок страхования n лет.

1000 руб. х 3Е20.

Финансовые обязательства состоят в выплате застрахованному лицу через n лет страховой суммы (S) при условии, что тот дожил до конца строка страхования (до 23 лет). Следовательно, величина финансовых обязательств страховщика составляет S (1000 руб.).

2. Определение современной вероятной стоимости обязательств сторон.

Для того чтобы договор страхования состоялся необходимо, чтобы страхователь уплатил страховой взнос. Иными словами, величина взноса, уплачиваемого страхователем, не носит случайного характера. Следовательно, при единовременном порядке уплаты страховой премии (взноса) современная вероятная стоимость обязательств страхователя равна фактической величине единовременного взноса. В нашем примере эта сумма составляет (1000 руб. х 3Е20).

Страховщик выплатит страховую сумму только при условии, что застрахованный дожил до конца срока страхования. Поэтому вероятная стоимость обязательств страховщика (математическое ожидание этой величины) равна произведению фактической стоимости выплат (S руб.) на вероятность ее осуществления (nрx):

1000 руб. х 3р20;

где 3р20 – вероятность дожития лица в возрасте 20 лет до конца срока 3 года (т.е. до возраста 20 3 года).

Поскольку выплата (если она вообще произойдет) будет осуществляться через n лет, то ее современная стоимость будет равна произведению вероятной стоимости на дисконтирующий множитель за n лет (vⁿ):

(1000 руб. х 3р20) х v³;

где v³ – дисконтирующий коэффициент за 3 года.

3. Применение принципа равновесия.

Равенство современных вероятных стоимостей обязательств страхователя и страховщика в нашем примере запишется следующим образом:

S х nЕx = S х nрx х vⁿ

nЕx = nрx х vⁿ

3Е20 = 3р20 х v³;

Если вместо nрx подставить выражение для расчета вероятности дожить, то получим общую формулу для определения единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие лица в возрасте х лет на срок n лет:

ℓх n

nЕx = ℓх х vⁿ ;

ℓ23

3Е20 = ℓ20 х v³ ;

где, ℓ20 и ℓ23 – показатели таблицы смертности, характеризующие численность лиц, доживающих до возраста 20 и 23 лет соответственно.

Рассмотрим страхование на случай смерти на следующем примере:

Необходимо рассчитать нетто-премию для лица в возрасте 20 лет, заключившего договор страхования на случай смерти сроком на 3 года, на страховую сумму 1000 руб.

В том, что касается обязательств страхователя, рассуждения аналогичны тем, которые мы приводили в предыдущем примере. Финансовые обязательства страхователя равны произведению страховой суммы (S) на нетто-премию на случай смерти (nАx). nAx – единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лиц в возрасте х лет на срок страхования n лет.

1000 руб. х 3А20.

Финансовые обязательства состоят в выплате страховой суммы (S) при смерти застрахованного лица в течение строка страхования (в течение 3-х лет). Поскольку для каждого года страхования имеется определенная вероятность смерти, следовательно, и вероятность выплаты, то общая современная вероятная стоимость выплаты будет равна сумме ее современных вероятных стоимостей за каждый год.

Рассмотрим первый год после заключения договора страхования. Вероятность выплаты в течение первого года страхования равна вероятности смерти лица при переходе от возраста х лет к возрасту х 1 год, т.е. qx. По таблице смертности вероятность умереть при переходе от возраста х к возрасту х 1 год рассчитывается:

dx

qx = ℓх ;

В нашем примере:

d20

q20 = ℓ20 .

Вероятная стоимость выплаты (ее математическое ожидание) для первого года равна произведению страховой суммы S (1000 руб.) на вероятность выплаты qx, т.е.

dx

S х ℓх ,

d20

1000 х ℓ20 .

Чтобы получить современную вероятную стоимость выплаты на первом году страхования, необходимо вероятную стоимость умножить на дисконтирующий коэффициент. При этом для простоты будем полагать, что все выплаты происходят в конце года, поэтому используется дисконтирующий коэффициент за один год v¹.

dx

S х ℓх х v¹ ,

d20

1000 х ℓ20 х v¹.

Вероятность выплаты в течение второго года равна вероятности того, что застрахованный доживет до второго года страхования, т.е. до возраста (х 1) год и умрет в течение этого года, т.е. при переходе от возраста (х 1) к возрасту (х 2) года. Таким образом, вероятность выплаты в течение второго года равна произведению вероятности 1рx дожития лица в возрасте х лет до возраста (х 1) год на вероятность qx 1 смерти при переходе к возрасту (х 2) года. Рассчитать эту вероятность по таблице смертности можно рассчитать как:

ℓх 1 ℓх 1 – ℓх 2 ℓх 1 – ℓх 2dх 1

1рx х qx 1 = ℓх х ℓх 1 = ℓх = ℓх ;

d21

или ℓ20 .

Таким образом, вероятная стоимость выплаты на втором году страхования определяется:

dx 1

S х ℓх ,

d21

1000 х ℓ20,

а современная вероятная стоимость выплаты для второго года страхования равна:

dx 1

S х ℓх х v² ,

d21

1000 х ℓ20 х v².

Аналогичным образом определяется современная вероятная стоимость выплаты для всех последующих лет страхования.

Для нашего примера, современная вероятная стоимость выплаты для третьего года страхования:

dx 2

S х ℓх х v³ ,

d22

1000 х ℓ20 х v³.

Равенство современных вероятных стоимостей обязательств страхователя и страховщика в нашем примере запишется следующим образом:

dх х v¹ dх 1 х v² … dх n-1 х vⁿ

S х nАx = S х ℓх ;

dх х v¹ dх 1 х v² … dх n-1 х vⁿ

nАx = ℓх ;

d20 х v¹ d21 х v² d22 х v³

3А20 = ℓ20

Вопрос 5. Понятие коммутационные числа. Использование коммутационных чисел для построения тарифных ставок.

Поскольку при подготовке нового договора страхования приходится определять тарифы для различных возрастных групп, раздельно для мужчин и женщин, то расчеты нетто-ставок по полученным в предыдущем параграфе общим (логическим) формулам становиться достаточно объемными и трудоемкими. Поэтому для упрощения формул для расчета тарифов по страхованию жизни была разработана методика, которая состоит в использовании так называемых коммутационных чисел.

Коммутационные числа – это специальные технические показатели, которые сведены в таблицы. Они не несут никакого конкретного «физического» смысла. Их применение вызвано только желанием, сократить объем ручных вычислений.

Можно привести следующие наиболее часто встречающиеся коммутационные числа и их формулы:

Dx = ℓх х v^х ;

Nx = Dх Dх 1 … Dω ;

Сx = dх х v^{х 1} ;

Мx = Сх Сх 1 … Сω ,

где ω – предельный возраст таблицы смертности.

Рассмотрим процедуру перевода общих (логических) формул в формулы, записанные с использованием коммутационных чисел.

Выведенную в предыдущем вопросе формулу нетто-ставки на дожитие умножим и разделим на v^х :

ℓх nℓx n x vⁿ x v^хℓx n x v^{х n}

nЕx = ℓх х vⁿ = ℓx x v^х = ℓx x v^х .

Подставляя значение коммутационных чисел, мы получим:

Dx n

nЕx = Dx

Теперь, по той же схеме преобразуем нетто-ставку на случай смерти:

dх х v¹ dх 1 х v² … dх n-1 х vⁿ

nАx = ℓх =

dх х v¹ х v^х dх 1 х v² х v^х … dх n-1 х vⁿ х v^х

= ℓх х v^х =

dх х v ^{х 1} dх 1 х v^{х 2} … dх n-1 х v ^{х n} Сх Сх 1 … Сх n-1

= ℓх х v^х= Dх

Числитель этого выражения можно еще упростить, записав его как разность коммутационных чисел Мх и Мх n. Действительно:

Мх = Сх Сх 1 … Сх n-1 … Сх n … Сх n 1 … Сω;

Мх n = Сх n … Сх n 1 … Сω;

Мх – Мx n = Сх Сх 1 … Сх n-1 .

Таким образом, единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет на срок страхования n лет можно рассчитать по формуле:

Мх – Мх n

nАx = Dх .

Если страхование жизни на случай смерти осуществляется пожизненно, то данная формула примет вид:

Мх

Аx = Dх .

Классификация форм и видов страхования от несчастных случаев и болезней представлена на рис. 3.1.

Страхование от несчастных случаев и болезней

Обязательное Добровольное

Рис. 3.1.Классификация форм и видов страхования от несчастных случаев

Под несчастным случаем в страховании обычно понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

«Внезапность» предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по времени и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.

«Непредвиденность» означает, что вред здоровью нанесен неумышленно и не по воле застрахованного.

Общепринятыми исключениями из страхового покрытия являются следующие события:

– самоубийство или покушение на него;

– умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

– телесные повреждения, полученные в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;

– несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;

– природные катастрофы;

– военные действия;

– профессиональный спорт и опасные виды спорта (при включении этого риска требуется заключение специального договора с особыми условиями страхования);

– болезни, в том числе обострение хронических заболеваний.

Страхование от несчастных случаев предполагает варьирование четырьмя базовыми гарантиями и рядом дополнительных гарантий. Систему гарантий в данном виде страхования представим на рис. 3.2.

Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплаты выгодоприобретателю, указанному в договоре страхования, или наследникам застрахованного определенной в условиях страхования денежной суммы.

Гарантия на случай инвалидности предполагает два варианта страхового обеспечения. Первый – обеспечивает застрахованному лицу выплату страхового обеспечения, которая определяется путем умножения страховой суммы, указанной в договоре страхования, на процент страхового обеспечения, указанный в договоре страхования и соответствующий установленной застрахованному лицу группе инвалидности, и делением на 100%.

Рис. 3.2.Система гарантий в страховании от несчастных случаев

На практике процент страхового обеспечения при установлении инвалидности варьируется в следующих пределах:

– I группы – 75-100%;

– II группы – 45-70%;

– III группы – 20-40%.

Второй вариант используется при получении застрахованным постоянной нетрудоспособности без оформления инвалидности, выплата определяется умножением страховой суммы на степень нетрудоспособности, определяемую по таблице оценки утраты трудоспособности.

Сумма страховой выплаты =
= Страховая сумма ∙ Коэффициент утраты трудоспособности.

Страховые компании либо разрабатывают таблицы, оценивающие потерю трудоспособности, исходя из полной утраты или потери функциональности различных органов, на основании собственных статистических наблюдений, либо используют государственные таблицы, применяемые при определении возмещения ущерба от несчастного случая на производстве.

Гарантии на случай временной нетрудоспособности также предполагают два варианта расчета страхового обеспечения. Первый – обеспечивает застрахованному лицу возмещение в виде ежедневного пособия за время лечения и реабилитации. Пособие в этом случае устанавливается пропорционально страховой сумме, указанной в договоре страхования для риска временной нетрудоспособности, например, от 0,3 до 1% страховой суммы за каждый день нетрудоспособности. В договоре часто предусматривается франшиза, выраженная в количестве дней нетрудоспособности, в течение которых пособие не выплачивается, а также ограничивается продолжительность выплаты пособия.

Второй вариант идентичен варианту, применяемому в случае получения застрахованным постоянной нетрудоспособности.

Гарантия оплаты медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая, предусматривает возмещение затрат: на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход. Существует два различных подхода к определению конкретных объемов страховых выплат. Первый предусматривает расчет всех гарантий в процентном отношении, исходя из одной страховой суммы, установленной на случай смерти. При втором варианте используются различные страховые суммы для определения каждой гарантии.

При этом по основным гарантиям оплаты медицинских расходов, их размер может быть установлен на уровне 100%, а по дополнительным услугам – не более 20-50%.

Обязательное страхование пассажиров действует в соответствии с Указом Президента РФ № 750 от 07.07.1992 года «Об обязательном личном страховании пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ № 667 от 06.04.1994 года). Страхование проводится на время поездки на территории РФ и распространяется на пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристическо-экскурсионных организаций.

Обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров:

– всех видов транспорта международных сообщений;

– железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения;

– морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ;

– автомобильного транспорта на городских маршрутах.

Сумма страхового взноса включается в стоимость проездного документа (путевки) и взимается с пассажира (туриста, экскурсанта) при продаже проездного документа (путевки).

По обязательному личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) страховая сумма составляет 120 минимальных размеров оплат труда, установленных законом на дату приобретения проездного документа.

Пассажиру (туристу, экскурсанту) при получении травмы в результате несчастного случая на транспорте выплачивается часть страховой суммы, соответствующая степени тяжести травмы.

Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров устанавливаются страховщиками по согласованию соответственно с Министерством транспорта РФ, Министерством путей сообщения РФ и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Страховое обеспечение по отдельным видам обязательного страхования некоторых категорий служащих представлено в таблице 3.5.

Таблица 3.5 Размеры страхового обеспечения некоторых категорий
государственных служащих