Как делать добровольные взносы на пенсию

Получение вычета по НДФЛ: как это работает?

В статье мы поделимся ответами на самые популярные вопросы клиентов сервиса НДФЛка.ру. Расскажем о размере вычета и условиях его получения, какие нужно собрать документы и какие существуют нюансы. Если у вас останутся вопросы, зарегистрируйтесь на сайте НДФЛка.ру, оформите услугу Вычет под ключ, и наши эксперты подготовят и подадут декларацию за вас!

Вычет по НДФЛ: важная информация

У самозанятых часто возникают вопросы: какую пенсию могут получать самозанятые, платят ли самозанятые в пенсионный фонд и другие. Чтобы ответить на эти вопросы, мы подготовили этот материал. А еще в статье расскажем, как самозанятым платить пенсионные взносы, где посмотреть накопленный стаж и как рассчитать свою будущую пенсию.

В 2023 году Пенсионный фонд и Фонд социального страхования объединили в одну организацию — Социальный фонд России (СФР). Поэтому в тексте мы будем писать СФР вместо ПФР и социальный фонд вместо пенсионного фонда.

Добровольные взносы в пенсионное страхование

В рамках обязательной программы пенсионного страхования с каждого трудоустроенного гражданина удерживается взнос (22% от оклада). Но сегодня существуют альтернативные варианты накопить себе на старость – без участия государства. Одни откладывают деньги в период трудовой деятельности, другие участвуют в инвестиционных проектах, а третьи доверяют финансовые активы СК (страховым компаниям) и НПФ (негосударственным пенсионным фондам), задача которых – преумножить накопления к моменту выхода на заслуженный отдых. Рассмотрим нюансы и особенности пенсионного добровольного страхования.

Кому нужны добровольные взносы

Взносы на пенсионное страхование может добровольно уплачивать любой гражданин России вне зависимости от своей формы занятости. Более того, делать такие платежи можно одновременно со взносами работодателя или ИП. Последние делают отчисления в размере 30 процентов от зарплаты сотрудника в Социальный фонд России (СФР — в него с января 2023 года объединены Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования), где и формируется страховая пенсия гражданина.

Механизм добровольных взносов позволяет влиять на размер будущей пенсии, а также получать стаж и нужное количество пенсионных баллов. Иногда добровольные взносы в СФР даже называют покупкой стажа и баллов (сейчас для выхода на пенсию требуется 15 лет стажа и 30 баллов).

Преимущества добровольных взносов:

• Добавление лет стажа и пенсионных баллов
• Влияние на размер будущей пенсии
• Возможность добровольных взносов для самозанятых

Таким образом, добровольные взносы могут быть полезны тем, кто достиг пенсионного возраста, но не имеет нужного количества стажа и пенсионных баллов.

Кроме того, такие взносы нужны тем, кто работает на себя.

Механизм добровольных пенсионных взносов для самозанятых

Механизм добровольных взносов в первую очередь актуален для самозанятых. Ведь за них никто не делает отчисления в СФР, а значит, они сами ответственны за формирование своей страховой пенсии.

Это означает, что самозанятые, которые являются физическими лицами или индивидуальными предпринимателями и уплачивают налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона. Это можно сделать через приложение Мой налог, без необходимости писать заявление, лично посещать пенсионный фонд или отправлять документы по почте.

Добровольные пенсионные взносы для самозанятых

У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. Например, у индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения или на общей системе с НДФЛ есть обязательные взносы, но при этом страховой стаж и баллы для пенсии им не засчитываются. То же самое относится и к физическим лицам. Однако самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно, чтобы иметь стаж и получить право на пенсию по старости.

Суммы добровольных взносов для самозанятых

Чтобы получить полный год стажа, самозанятому нужно было заплатить 32 448 ₽ в 2020 году, 34 445 ₽ в 2022 году и уже 36 723 ₽ в 2023 году. Если сумма оплаты меньше, стаж будет посчитан пропорционально. Взносы можно платить частями или одним платежом, главное – уложиться до 31 декабря текущего года.

Как платить взносы с телефона

Для удобства платежей взносов можно использовать приложение Мой налог. В личном кабинете самозанятых такой функции нет, поэтому чтобы заплатить взносы, нужно:

1. Найти кнопку на основном экране и пролистать влево.
2. Подать заявление или отказаться от добровольного страхования.
3. Заявление сформируется и заполнится автоматически.
4. Отправить заявление (рассмотрение занимает до трех дней, после чего его нельзя отозвать).

Оплата взносов

После регистрации можно платить добровольные взносы прямо с телефона. Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца текущего года. Платить можно с банковской карты – за весь год или любыми суммами.

В 2020 году за 23 795 ₽ можно было купить 8 месяцев и 24 дня стажа.

Зная все эти нюансы, самозанятые могут активно участвовать в формировании своей будущей пенсии, обеспечивая себя комфортной жизнью в пожилом возрасте.

Сравнение налоговых режимов

В таблице ниже представлено сравнение налоговых режимов для самозанятых в России:

Как видим, каждый налоговый режим имеет свои особенности, поэтому важно внимательно их изучить перед принятием решения.

Вывод

Необходимо учитывать все особенности уплаты пенсионных взносов для самозанятых в России. Каждый налоговый режим имеет свои плюсы и минусы, поэтому перед принятием решения стоит проконсультироваться со специалистами и рассмотреть все возможные варианты.

Важно помнить, что добровольные взносы в пенсионный фонд – это инвестиция в свое будущее, поэтому принятие информированного решения поможет обеспечить комфортную пенсионную жизнь.

Государственная пенсия и НДФЛ

Государственная пенсия не облагается НДФЛ, за исключением случаев добровольного страхования накопительной части пенсии. При заключении договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), будущий пенсионер регулярно уплачивает взносы, получая дополнительную негосударственную пенсию. Эта пенсия не облагается налогом только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком, а взносы перечисляются им же.

Если договор с НПФ заключен работодателем, то пенсионные взносы перечисляются из средств компании. При выходе на пенсию гражданин будет получать пенсию за вычетом НДФЛ, который будет удержан и перечислен в бюджет фонда.

Сколько и в какой срок платить

Граждане сами определяют периодичность добровольных взносов в СФР. Они могут совершать небольшие платежи в течение выбранного срока или уплатить всю сумму сразу. Расчетный период — календарный год с 1 января по 31 декабря.

Размеры платежей могут различаться по усмотрению плательщика. Однако, есть минимальная и максимальная сумма взносов, зависящая от МРОТ и изменяющаяся ежегодно. Так, в 2023 году минимальный размер взноса составляет 42 878,88 рублей, а максимальный — 343 031,04 рубля.

Вычет за пенсионные отчисления

Если работник переводит дополнительные взносы на накопительную часть пенсии из средств компании, то вычет ему не полагается. Однако, возможен вычет налога по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, на взносы по договорам с НПФ и добровольному пенсионному страхованию. Вернуть можно 13% от суммы взносов, но не более 15 600 в год (120 000 * 13%). Можно вернуть налог за три предыдущих года.

Досрочное расторжение договора с НПФ

При досрочном расторжении договора с НПФ, если был получен социальный налоговый вычет, его и полученный налог необходимо вернуть. НПФ, как налоговый агент, обязан удержать и перечислить в бюджет 13% с возвращенной суммы.

Оплата взносов самозанятым

Самозанятые могут оплачивать взносы в СФР через приложение Мой налог. Для этого необходимо:

Как делать добровольные взносы на пенсию

В России увеличат размер страховки для добровольных пенсионных накоплений до 2,8 миллиона рублей. Мера призвана гарантировать сохранность вложений граждан. О том, для кого актуален механизм добровольных взносов, как их делать и в какой срок, — в материале «Вечерней Москвы».

Как начисляются пенсионные баллы (ИПК)

Страховые взносы переводятся в баллы по формуле

При уплате минимального взноса в размере 50 798,88 ₽ самозанятый получит 1,03 балла и 1 год стажа. За максимальный взнос 406 391,04 ₽ будет начислено 8,3 балла и 8,3 лет стажа. То есть за 1 год можно купить не больше 8,3 лет стажа. Постановление Правительства РФ № 1015 от 02 октября 2014 года

Также баллы начисляются, когда самозанятый:

Недостатки

Программа, направленная на накопление дополнительной пенсии, не лишена и недостатков. К ним относятся: невысокий процент доходности; наличие комиссий (клиенту приходится оплачивать услуги не только СК или НПФ, но и управляющей компании); риск аннулирования договора при просрочке уплаты взноса (с частичным возмещением накопленных средств). Благодаря добровольной системе накопления пенсий можно улучшить материальное положение в старости. При выборе страховщика необходимо обращать внимание на его надежность, деловую репутацию и кредитный рейтинг.

Хочу оформить вычет по ИИС и на взносы в НПФ. Какую возможно получить сумму вычета и налогового возврата? Как это правильно сделать?

В одной декларации 3-НДФЛ можно заявить вычет по взносам на ИИС и по взносам в НПФ. Это разные виды налоговых вычетов, и по ним предоставляются разные льготы. Налоговый вычет по платежам на ИИС предоставляется в размере до 400 тыс. рублей в год. Эта сумма должна быть внесена на ИИС. Социальный налоговый вычет на взносы в НПФ составляет не более 120 тыс. рублей в год на фактически переведенные денежные средства.

Возврат НДФЛ по декларации составит 13% от суммы отчислений за год, но не более суммы удержанного подоходного налога с вашего официального годового дохода.

Как устроено добровольное пенсионное обеспечение для самозанятых

Самозанятые платят налог 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% с доходов, полученных от юрлиц и ИП. 37% от этих налогов зачисляются в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в региональный бюджет. В Социальный фонд России (СФР) автоматически ничего не зачисляется.

Каждый гражданин России имеет право на одну из двух пенсий: социальную пенсию по старости или пенсию, выплачиваемую СФР. Социальную пенсию человек получит, даже если никогда не работал, а деньги от СФР — только если наберет достаточно пенсионных баллов. Еще социальная пенсия наступает на пять лет позже, а выплаты по ней — меньше.

Одновременно получать страховую пенсию и социальную пенсию нельзя.

На самозанятых распространяются те же правила, что и на обычных граждан. Если самозанятый платит в СФР взносы, то получает страховую пенсию, если не платит, то социальную.

Справка: как начисляются пенсионные баллы самозанятым?

Чтобы получать пенсию от СФР, самозанятый должен достичь установленного пенсионного возраста, накопить минимум 15 лет трудового стажа и 30 пенсионных баллов (тот самый индивидуальный пенсионный коэффициент — ИПК). При этом стаж и ИПК зависят от размера внесенных страховых взносов, а не от того, сколько лет самозанятый работал.

Платит ли самозанятый взносы в СФР?

Весь стаж и баллы самозанятый официально может купить за деньги. Главное — накопить 30 пенсионных баллов. По существующей пенсионной системе при покупке 30 баллов 30 лет стажа накапливаются автоматически, даже если по факту самозанятый работал меньше. Если самозанятый не платит взносы в СФР, стаж и баллы не будут накапливаться.

Если стажа и баллов для страховой пенсии не хватит, самозанятый будет получать социальную пенсию по старости. Ее платят из федерального бюджета, с 1 апреля 2024 года ее размер — 7 689,82 ₽. Те, кто живет на Крайнем Севере или в районах с тяжелыми климатическими условиями, получают больше: коэффициент в каждом городе свой — от 1,1 до 2. Чем тяжелее климат, тем выше коэффициент.

Преимущества

Программа пенсионного добровольного страхования имеет минусы и плюсы. Для клиентов она привлекательна тем, что:

Сколько платят самозанятые в социальный фонд в 2024

Размер взносов каждый год меняется. В 2023 году нужно было заплатить минимум 42 878 ₽, а в 2024 — минимум 50 798,88 ₽. Эти суммы прописаны в статье 430 НК РФ.

Можно перечислить сразу всю сумму за год или делать взносы постепенно. Если самозанятый заплатил меньше 50 798,88 ₽, в стаж будет засчитан период, пропорциональный сделанному платежу. Например, если заплатить 25 399 ₽, их засчитают как 6 месяцев стажа и 0,515 балла ИПК.

Максимальный размер взносов — не более 8 МРОТ * 22% * 12 месяцев. В 2024 году МРОТ составляет 19 242 ₽, поэтому максимальный размер взносов в 2024 году 8 * 19 242 ₽ * 22% * 12 месяцев = 406 391,04 ₽.

Если по достижении пенсионного возраста самозанятый не накопил 30 баллов, пенсия от СФР (Социальный фонд России) не выплачивается, а все внесенные взносы не возвращаются.

Как узнать размер будущей пенсии

Формула расчета пенсии

ИПК — это пенсионные баллы стажа, которые начисляются за взносы в СФР. За минимальный годовой взнос (в 2024 — 50 798,88 ₽) начисляется 1,03 балла.

Стоимость ИПК в данной формуле — не та стоимость, за которую покупается ИПК, а тариф, по которому ИПК конвертируется в деньги. Она, как и фиксированная выплата, меняется каждый год, их размер определяют постановления правительства и федеральные законы. В 2024 году 1 балл ИПК конвертируется в 133,05 ₽ выплаты.

Фиксированная выплата в 2024 году составляет 8 134,88 ₽. Стоимость пенсионного коэффициента (балла)

Например, в 2024 году пенсионер, у которого ИПК равен 30 баллам, будет получать пенсию 12 126,38 ₽:

30 * 133,05 ₽ + 8 134,88 ₽

Лечение, образование, спорт, страховые полисы или это предельная сумма по всем расходам? Можно ли вернуть НДФЛ на пенсионные взносы и закрыть программу до выхода на пенсию?

Максимальный размер социальных налоговых вычетов (обучение, спорт, лечение, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, накопительную часть трудовой пенсии и т.п.) в совокупности за год составляет 120 000 рублей. К возврату будет 13%, то есть 15 600 рублей. Это максимальная сумма возврата по всем категориям, кроме дорогостоящего лечения и образования детей. Что касается досрочного расторжения договора НПО, то вы будете обязаны вернуть полученную ранее сумму налогового вычета и, соответственно, налог.

Оформляю вычет по доп. взносам на накопительную часть пенсии. Какие документы нужно приложить? Достаточно ли будет квитанций об оплате и уведомления о вступлении в правоотношения по обязательному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов?

Для оформления социального налогового вычета по взносам на накопительную часть пенсии в ИФНС в качестве подтверждения необходимо представить:

Можно ли получить социальный вычет на пенсионные взносы в НПФ? Как это сделать?

Если вы делаете добровольные отчисления в НПФ, то вправе вернуть 13% от этой суммы за последние 3 года. Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, которую можно включить в налоговый вычет — 120 000 рублей в год, а на счет вернется до 15 600 рублей (120 000 * 13%).

Социальный вычет предоставляется на основании заполненной декларации, которая подается в территориальный налоговый орган. Мы с удовольствием поможем вам составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и решим все спорные вопросы.

Я участвую в программе софинансирования пенсии. Можно ли вернуть налог за взносы?

Вы, как участник программы государственного софинансирования, имеете право на социальный налоговый вычет и частичное возмещение понесенных расходов. При этом вы должны иметь официальный доход и уплачивать с него 13 или 15% НДФЛ. Максимальная сумма ваших взносов за год, принимаемая к вычету, составляет 120 000 рублей, а на счет вам вернется 13%, то есть до 15 600 рублей. Вы вправе вернуть налог за последние три года. Для этого необходимо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а мы можем сделать это за вас!

Как узнать стаж и количество баллов

Узнать свой стаж и количество пенсионных баллов можно тремя способами.

На первой странице документа будет написан стаж и индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)

Как выбрать НПФ

Прежде чем доверить сбережения негосударственной структуре или СК, необходимо убедиться в ее надежности. Проанализируйте, интегрирован ли фонд в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Если да, то можно не беспокоиться за сохранность собственных денег. Дополнительно проверьте кредитный рейтинг структуры (он должен быть не ниже класса А).

Еще один показатель – период работы фонда (компании) на рынке страхования. Доверяйте финансовые активы тем структурам, которые работают не менее 10 лет. О деловой репутации НПФ можно судить и по количеству клиентов, которых он обслуживает (если их менее 1 млн, значит, коммерческая структура – новичок на рынке). Также нужно анализировать доходность фонда за прошедшие годы. Клиент всегда может поменять негосударственный пенсионный фонд в случае, если конкурент предлагает более выгодные условия.

Как работает программа

Пенсионное добровольное страхование – это программа, которая помогает достижению следующих целей:

На стороне страхователей выступают НПФ и компании, которые имеют соответствующую лицензию. Контрагентами могут быть не только обычные граждане, но и ИП, юридические лица.

Такие категории, как добровольное пенсионное страхование и стаж, взаимосвязаны для клиентов, пребывающих в статусе самозанятых. Они освобождены от необходимости делать взносы на формирование социальной выплаты от государства. Для накопления пенсионного стажа указанная категория страхователей вправе отчислять деньги «на старость» по собственному желанию.

Разобраться в том, как работает добровольное пенсионное страхование, просто. За счет регулярных отчислений выгодоприобретателей формируется фонд, средства из которого адресно перечисляются получателям по достижении ими пенсионного возраста. До даты окончания договора деньги, размещаемые на депозите НПФ, вкладываются в высокодоходные проекты, что обеспечивает капитализацию финансовых активов (недвижимость, драгметаллы, ценные бумаги и прочее). Список инвестиционных инструментов утверждается на уровне правительства.

К концу отчетного периода (финансового года) назначается аудиторская проверка, в результате которой подтверждается (или не подтверждается) факт целевого использования взносов. Ревизионная функция возложена на уполномоченный орган исполнительной власти.

В рамках добровольного пенсионного страхования клиент вправе самостоятельно выбирать программы, в которых такие параметры, как сумма взносов, периодичность внесения денежных средств, перечень рисков и прочее, носят дифференцированный характер.

Величина пенсии зависит от пола и возраста страхователя, срока действия договора и размера взносов.

Рассмотрим основные параметры добровольного пенсионного страхования.

Первоначальный платеж

Клиент вправе единовременно внести крупную сумму или начать формировать вторую пенсию с нуля. В тарифах может устанавливаться минимальный платеж.

Периодичность платежей

В пенсионном плане фиксируется – когда клиент обязан делать страховые взносы. Периодичность может быть ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной.

Срок накопления

Он определяет временной отрезок, в течение которого клиент обязуется отчислять деньги в фонд. Нет необходимости вносить платежи до достижения пенсионного возраста: можно, например, накопить на вторую пенсию за 15 лет, а выйти на «заслуженный отдых» через 25 лет.

Возрастной ценз

Право на получение второй пенсии возникает после того, как человек в официальном порядке может претендовать на выплату государственной. Страхователь вправе предусмотреть более поздний выход на вторую пенсию, чем предусмотрено в плане НПФ. В указанном случае условия соглашения не меняются – достаточно написать заявление о желании получать дополнительную пенсию.

Период выплат может носить как срочный, так и бессрочный характер. В первом случае заранее выбирается временной отрезок, на протяжении которого клиент планирует получать доплату (5, 10, 15 лет и прочее). В зависимости от периода корректируется сумма взносов. Если получатель доплаты умирает раньше, его пенсия переходит по наследству.

Если же страхователь хочет получать деньги из фонда бессрочно, то они выплачиваются по аналогии с государственной пенсией. Для расчета взносов НПФ делит накопленный резерв на потенциальную продолжительность жизни (в месяцах), которая определяется с учетом информации Росстата. При бессрочной выплате процедура наследования не предусмотрена.

Доходность НПФ

Данный параметр определяет, какую сумму к фиксированным платежам добавит НПФ. Доходность никому не известна заранее, и меняется она ежегодно. В некоторых случаях некоммерческая структура может инвестировать «в минус», и тогда причиненный клиенту убыток компенсируется за счет резерва НПФ.

Я перечисляю взносы со своей зарплаты в НПФ. Когда я выйду на пенсию, и не буду работать, я смогу воспользоваться социальным вычетом или это лучше сделать сейчас? Какие документы нужно подготовить?

Вы вправе претендовать на налоговый вычет по пенсионным взносам в НПФ в пределах 120 тыс. рублей в год. Если вы уволитесь с работы, то вы не будете платить НДФЛ, и право на вычет у вас будет утрачено. При этом вы можете заявить на вычет за последние три года работы. Например, в 2022 году можно будет подать декларации за 2021, 2020 и 2019 годы и частично компенсировать свои расходы. Налоговые эксперты НДФЛка. ру помогут заполнить декларации 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и отправить в налоговый орган.

Гарантии

С 2023 года к системе гарантирования прав участников добровольного пенсионного страхования подключили формат добровольного страхования. Его администрированием будет заниматься АСВ (Агентство по страхованию вкладов). Изначально указанная структура защищала финансовые активы по принципу софинансирования. Но теперь клиент, доверивший свои сбережения НПФ, вправе получить компенсацию в размере 1,4 млн рублей, если структура обанкротится или лишится лицензии.

Еще одна гарантия для клиента сводится к следующему: в случае заболевания с высокой вероятностью летального исхода или потери трудоспособности (до момента окончания договора) обязанность по уплате взносов переходит к НПФ. При получении инвалидности (1-й или 2-й группы) выгодоприобретатель освобождается от платежей и получает накопленные средства к сроку, указанному в соглашении. Ряд фондов практикуют удвоение или утроение инвестиций в ситуации, когда, например, клиент умирает в результате дорожной аварии.

Некоторые страховщики предлагают корпоративные программы пенсионного добровольного страхования. Они позволяют платить взносы в равных долях с работодателем (50/50). Но прежде чем переходить на такой формат, необходимо получить согласие от руководства компании. Работодатель вправе отказаться от корпоративной программы.

Узнала на вашем сайте, что можно получить налоговый вычет за пенсионные взносы в НПФ. У меня с ними заключен договор, и работодатель ежемесячно отчисляет туда взносы с моей зарплаты. Могу ли я получить вычет сейчас, и за какой период? Какие документы надо подать в налоговую?

Да, вы вправе оформить вычет по пенсионным взносам. Сделать это можно самостоятельно: через налоговую инспекцию или через работодателя.

Работодатель предоставляет вычет только по суммам, удержанным из выплат в пользу работника и перечисленным в соответствующие фонды. На работе получить налоговый вычет за пенсионные взносы в НПФ можно только в текущем году на основании заявления с приложением копии договора с НПФ и, при необходимости, документов, подтверждающих родство, если вы платите взносы в пользу близких родственников.

Налоговый орган возвращает НДФЛ за три предыдущие года. Для получения налоговой льготы через ИФНС вам необходимо представить:

В свою очередь, специалисты НДФЛка.ру, помогают заполнять декларации и консультируют по всем возникающим вопросам.

Подводим итоги

Попробуйте бесплатно! Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь