Пенсионные взносы для самозанятых

Ип на нпд не платит обязательные взносы. добровольные надо подключать

Когда ИП становится самозанятым в «Мой налог», с него автоматом снимается обязанность платить обязательные страховые взносы. Никакие специальные заявления в налоговую подавать не нужно. Обязанность платить появится снова, если ИП откажется от спецрежима или слетит с него.

Статья: как ИП перейти на налог для самозанятых и работать дальше

Но даже если самозанятый ИП хочет продолжить копить пенсию, он не может платить их как раньше на старый КБК для обязательных взносов. Сначала нужно подключить уплату добровольных пенсионных взносов в «Мой налог». КБК будет другой — для добровольных взносов 392 1 02 02042 06 1000 160. Но он и так сам встанет в платёжке от налоговой в приложение.

Ещё ИП не сможет на сумму взносов уменьшать налог НПД, как это можно делать на УСН и патенте.

Статья актуальна на 

26.05.2022

Как вступить в добровольные правоотношения по уплате страховых взносов в пфр

Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплата страховых взносов лицами, вступившими в такие правоотношения, регулируются ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” (далее – Закон № 167-ФЗ).

Согласно Закону № 167-ФЗ добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе следующие категории граждан:  

  • граждане РФ, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ за себя;
  • физические лица – в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не платит взносы работодатель;
  • застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер;
  • физические лица, постоянно или временно проживающие в России, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в целях уплаты страховых взносов за себя;
  • физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд за себя, применяющие специальный налоговый режим “Налог на профессиональный доход”, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации;
  • физические лица из числа адвокатов, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом Российской Федерации от 12 февраля 1993 года № 4468-1 “О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей” (далее – Закон № 4468-1), в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя.

Периоды уплаты добровольных страховых взносов засчитываются в страховой стаж, но в ограниченном порядке. “Приобретаемый” стаж не может составлять более половины страхового стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости (п. 5 ст. 29 Закона № 167-ФЗ).

Вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию можно на основании заявления. Прекращаются правоотношения по обязательному пенсионному страхованию также на основании заявления.

Заявления подают в территориальный орган ПФР по месту жительства лично, по почте или через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Правила подачи и образец заявления утверждены Приказом Минтруда России от 31.05.2022 № 462н

Одновременно с заявлением граждане обязаны представить следующие документы (либо копии, заверенные в установленном порядке):

  • документ, удостоверяющий личность плательщика и подтверждающий регистрацию по месту жительства;
  • свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН);
  • номер СНИЛС;
  • документ, подтверждающий факт работы за пределами территории Российской Федерации или факт приглашения на работу за пределами территории Российской Федерации либо дающий право на осуществление деятельности за пределами территории Российской Федерации (для лиц, указанных в п.п. 1 п. 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);
  • документ, удостоверяющий личность физического лица, за которое будут уплачиваться страховые взносы, и подтверждающий его регистрацию по месту жительства (для лиц, указанных в п.п. 2 п. 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);
  • номер СНИЛС физического лица, за которое будут уплачиваться страховые взносы (для лиц, указанных в п.п. 2 п. 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ);
  • сведения (информацию), подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»;
  • сведения (информацию), подтверждающие факт получения пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом № 4468-1.

По результатам рассмотрения поданных документов, заявителю выдается  уведомление о регистрации в территориальном органе ПФР в качестве страхователя, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для лиц, вступивших в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с п.п. 1-3, 5 п. 1 ст.29 Закона № 167-ФЗ, минимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из одного минимального размера оплаты труда.

Минимальный размер добровольных страховых взносов в 2022 году определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР, который установлен п.п. 1 п. 2 ст. 425 Налогового кодекса РФ, увеличенное в 12 раз.

Минимальный размер добровольного взноса в ПФР = МРОТ x 22% x 12 мес.

В соответствии с Федеральным законом от 06.12.2021 №406-ФЗ “О внесении изменения в ст.1 ФЗ «О минимальном размере оплаты труда”, МРОТ с 1 января 2022 года установлен в сумме 13 890,00 руб.

Таким образом, минимальный размер добровольного взноса в ПФР в 2022 году составляет 36 669,60 руб. (13 890,00 руб. x 22% x 12 мес.).

Для лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», а также для физических лиц из числа адвокатов являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с Законом  N 4468-1, чтобы получить целый год страхового стажа необходимо уплатить в расчетном периоде не менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии со ст. 430 Налогового кодекса РФ за 2022 год – 34 445,00 руб. В случае уплаты меньшей суммы, в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов для лиц, указанных в п.п. 1-3, 5-7 п. 1 ст. 29 Закона  № 167-ФЗ не может быть более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного п.п. 1 п. 2 ст. 425 Налогового кодекса РФ, увеличенное в 12 раз (8МРОТ х 22% х 12 мес.).

Максимальный размер добровольного взноса в ПФР в 2022 году составляет 293 356,80 руб. (13 890,00 руб. х 8 x 22% x 12 мес.).

Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по обязательному пенсионному страхованию подано в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (но не более 8МРОТ х 22% х 12 либо на пропорциональное количество месяцев и дней).

Лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, самостоятельно определяют размер страховых взносов и исчисляют указанные страховые взносы, подлежащие уплате за расчетный период. Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, осуществляется на соответствующие счета Федерального казначейства с применением кодов бюджетной классификации, предназначенных для учета страховых взносов, уплаченных в добровольном порядке.

Уплата страховых взносов производится на КБК 39210202042061000160 – страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

Реквизиты для уплаты страховых взносов, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии:

Получатель платежа

УФК ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ (ОПФР ПО ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ)

ИНН получателя

7453040822

КПП Получателя

745301001

Банк получателя

Отделение Челябинск Банка России// УФК по Челябинской области г.Челябинск

Корр.Счет

Счет получателя

40102810645370000062

03100643000000016900

Бик получателя

017501500

КБК

392 1 02 02042 06 1000 160

ОКТМО

75701390

Назначение платежа

Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии

Квитанция (скачать квитанцию).

ОПУБЛИКОВАНО 19.01.2022 10:56ОБНОВЛЕНО 19.01.2022 11:05

Как отключить уплату добровольных пенсионных взносов

Уплату пенсионных взносов можно в любой момент отключить. Это делается в интернете, но не в «Мой налог», а в личном кабинете на сайте ПФР. Сходить в районное отделение ПФР и написать заявление там тоже можно. Взносы после отписки пересчитают — сумма будет меньше, но и её можно не платить.

Самозанятые платят пенсионные взносы добровольно

Будущая пенсия копится за счёт отчисления взносов в Пенсионный фонд. Взносы платят, чтобы получать не только минимальную социальную пенсию, а больше — с прибавкой в виде страховой.

За работников страховые взносы платит работодатель, за фрилансеров без статуса самозанятого — заказчик услуг, за ИП без статуса самозанятого — он сам. И для них это обязательно. Если не платить, налоговая принудительно снимет деньги с карты с пенями и штрафами.

С самозанятыми история другая. Медицинские взносы государство откусывает от налога НПД в размере 37 % каждый месяц. Хотя самозанятый это просто не замечает: его задача — заплатить налог с дохода через приложение «Мой налог». Правило — из ст. 146 Бюджетного кодекса РФ.

А вот пенсионные взносы за самозанятого заказчик не платит. И сам он это делать тоже не обязан — ст. 15 Закона о налоге для самозанятых.

Но самозанятый может добровольно подписаться на уплату пенсионных взносов, и тем самым покупать страховой стаж, чтобы его будущая пенсия росла — ст. 29 Закона о пенсионном страховании.

Подписаться на добровольные пенсионные взносы можно в приложении «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Это самый удобный способ. Приложение само сформирует заявление и отправит его в Пенсионный фонд. Ещё подписаться на взносы можно через личный кабинет на сайте ПФР или ногами сходить в свой районный ПФР и написать заявление там.

Сколько и в какой срок платить

Взносы платят за год в фиксированном размере. Сумма взносов за 2021 году составляет 32 448 ₽, в 2022 будет 34 445 ₽, а в 2023 — 36 723 ₽. Столько стоит один год страхового стажа по ст. 430 НК РФ. 

Если оформить подписку не с начала года, взносы пропорционально уменьшатся за неполный год. Если отписаться до конца года или заплатить не всю сумму — тоже. Но и страховой стаж тоже будет куплен в меньшем размере.

Оплатить взносы надо до 31 декабря. Внести можно всю сумму сразу или закидывать деньги понемногу с любой периодичностью — ФНС это разрешает. 

Состояние индивидуального лицевого счёта будет видно в «Мой налог» или его можно посмотреть через запрос на Госуслугах.

Если взносы не платить, налоговая не снимет их с карты принудительно. Просто Пенсионный фонд не начислит страховой стаж.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.